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  • 您的位置:在点网 > 范文 > 工作计划 > 财务工作计划 > 企业的财务计划 正文 2016-08-20

    企业的财务计划

    相关热词搜索:财务 计划 企业 财务计划怎么写 财务工作计划

    篇一:公司财务计划分析

    目录 8.1公司融资计划 8.1.1融资方案 8.1.2资金使用计划 8.1.3资本结构 8.2财务预测

    8.2.1财务预测基本假设 8.2.2财务预测编制说明 8.2.3财务预测依据 8.3财务预测报表列报的基本要求

    8.4预测财务报表 8.4.1预测的资产负债表 8.4.2预测的利润表 8.4.3预测的现金流量表

    8.5预测利润分析

    8.5.1.主营业务收入分析 8.5.2.主营业务成本分析

    8.5.3期间费用分析 8.5.4所有者权益分析

    8.5.5.结论

    第八部分 财务计划

    8.1公司融资计划

    8.1.1融资方案

    根据财务预算,公司拟定投资总额为500万元,注册资金为400万元,包括公司自筹资金220万元,核心技术作价出资70万元,吸收风险投资110万元。

    8.1.2资金使用计划

    拟定初期投资主要用于以下:

    形成初步及进一步扩大生产能力,购买相关设备,运费和安装的购置总支出, 购买生产原材料,人工费用支出等

    适当营销活动所产生的活动经费开支,相关营销人员费用,进行市场开拓,宣传广告活动开支,产品配套技术服务费用等

    研发部门研制费用及相关设备购置,厂房租赁费用等

    日常管理活动产生的费用,包括公司办公场所租用或建设,办公用品相关配套设施的购买产生的费用

    资金投资预算表

    备注:由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场,所以市场开发初期投资较高。此外为了保证产品具有雄厚的技术支持,形成一定的优势,产品研发所需的资金投资也需求较高。考虑到发展初期,为扩大销售,应收账款的增加和原材料等的大批量采购,故需要有大规模的流动资金作为保障。

    8.1.3资本结构

    公司总投资额为500万元,其中,自筹资金220万元(44%),核心技术作价出资70万元(14%),吸收风险投资110万元(22%),长期贷款100万元(20%)。注册资本为400万元,为公司自有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。

    8.2财务预测

    8.2.1财务预测基本假设

    本公司为新设企业,没有历史数据可供参考,故财务预测都是建立在充分考虑未来五年同的发展目标及市场的发展趋势,预计市场容量以及下列各项基本假设的前提下,本着谨慎的原则编制的

    (1)公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变 (2)公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动,政治,社会环境保持基本稳定状态

    (3)公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变 (4)公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行

    (5)公司能持续经营

    (6)无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响 暂不考虑通货膨胀的影响

    8.2.2财务预测编制说明

    拟定公司的开办时间为2010年,由于我公司为新设公司,无历史财务数据可供参考,故以2010年财务数据为基础。结合本公司市场的实际情况,市场的发展前景及公司最可能的市场份额,根据预测的达到的经营状况,本着谨慎的原则,将或有支出视为实际支出,将公司内发生的各项费用均视为付现支出的方法,在公司各项活动按计划执行的前提下,对未来五年做出财务预测。

    注:1.考虑实际行业竞争情况,在初期竞争少故公司产品的价格不会有所波动,假定公司在生产运营期内,产品的销售价格维持不变

    2.公司购买各项资产和生产原料,发生的各项费用等均为付现支出3.假设公司销售收入在五年内均保持逐步增长

    8.2.3财务预测依据

    (1)销售收入预测

    由于企业在第一年存在一个建设期间,故销量较小,以后随着产销进入正常期,销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据,未来五年的主营业务收入预测数据如下表

    销售收入预测表

    (2)销售成本预测

    由于企业在第一年存在一个建设期间,故成本较高,以后随着公司进入正常期,设施基本完善,成本也会随之减少。根据生成部门提供的预测数据,未来五年的主营业务成本预测数据如下表

    销售成本预测表

    备注:

    所引用公式为:

    产品的销售成本=固定生产成本+变动生产成本

    =固定生产成本+直接材料费+直接人工费+制造费用 (3)期间费用预算

    期间费用包括销售费用,管理费用,财务费用等 注:1.销售费用:企业在销售产品,自制办成品和提供劳务等过程中发生的各项费用,以及专设销售机构的各项费用,在参考同类型企业的实际水平基础上,同时结合公司未来五年的发展规划,按当期销售收入的25%估算

    2.管理费用:企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用,在参考同类型企业的实际水平基础上,按当期销售收入的15%提取

    3.财务费用:按五年期贷款利率2.94%计算贷款利息 (4)税项

    1.增值税:依据《中华人民共和国增值税条例》[1993]规定,应税产品销售收入按17%的税率计算销项税

    2.教育附加费:依据《中华人民共和国增值税条例》[1993]规定,按照应缴纳流

    篇二:某公司财务规划书

    财务规划书

    为了适应公司财务管理工作的需要,对财务工作做如下规划。财务规划分四

    个部分:财务现状;财务目标;财务措施;实施步骤。

    现状:其现状是总账方面,账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真,进

    销存与总账分设,导致总账中存货核算方法不明确,所得税申报成本不实;其

    根源是财务岗位不健全,核算监控不完善,财务人员不稳定;其影响是,公司

    的账务,对内,不能完整地反映和监督公司的资产,不能及时、可靠地提供公

    司经营管理所需的财务信息,对外,也不能合法、合理地进行纳税申报。

    目标:建立规范、适用、高效的财务体系,为公司未来上市打下坚实的财务

    基础。其对内能安全地监控公司资产,为公司提供可靠的财务信息;对外能按

    照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。

    措施:包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的

    落实、信息系统的提升。

    步骤:财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。

    第一步:近期目标是会计核算的规范划、准确化。在一套账的模式下,满足

    公司目前经营管理的需要;满足依法申报纳税的需要。达到近期目标的标志是

    速达软件内总账与进销存的两账合一。近期目标计划到2009年10月完成。

    近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化,要在“准确”上下狠功夫,

    工作重点是:

    一、目前财务建设,包括财务岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。

    做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责(详述见附件

    一〈当前财务部门建设〉)。

    二、相关部门与财务工作配合要点(详述见附件二)。相关部门要按规定传

    递单据至财务部,便于发生业务及时进行账务处理。

    三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的协条下,

    各岗位对分管的账目进行核实、调整,做到账目清、金额准、账理通、报表实。

    为总账模块与进销存模块的两账合一打下基础。

    四、总账模块与进销存模块两账合一。方法有三种,或者在2005总账账套

    中建进销存,或者在2007进销存账套中建总账,或者新建有总账和进销存的2009

    年账套,后者工作量最大。要两账合一,除了要盘实资产、两个账套中的账账

    相符外,还需论证两账合并的利弊得失:

    两账分设,其初衷是应收账款回款期较长,进销存中已发货业务可以在总账

    中滞后入账,达到节税目的。其弊处也多多,其一,总账与进销存在同一个速

    达软件中,却不在一个账套,总账中的收入与进销存中的收入严重不符,一旦

    税务机关查获,就会视同内账,隐满收入,有严重的税务风险。其二,两账人

    为割裂,速达总账中的存货无法进行数量金额核算,不能反映存货发出的核算

    方法,生产成本、销售成本的正确性难以验证,这种不规范的核算,也有税务

    风险;其三,造成两账中的存货、应收账款的账账不相符,不利于总账中的数

    据监控进销存中的数据,不便于公司的内部管理。

    两账合一,能避免两账分设的弊端,且进销存中的收发存业务可以直接调入

    总账中,大大提高会计核算的效率。也可以运用会计准则、税法的相关规定合

    理避税,进销存中发货后,根据销售合同,不满足销售确认条件的,总账中可

    暂不确认收入,已经发出的产品,从“库存商品”转入“发出商品”科目,到

    收款期开出发票后,总账中确认了收入,再从“发出商品”转入销售成本中,

    这既确保了总账与进销存中“库存商品”数量一致;又依法合理地进行了避税。

    第二步:中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体系。中期目标

    的标志是ERP的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试运行,预计2010

    年1月完成;远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系,为

    公司未来上市打下坚实的财务基础。远期目标的标志是公司需要的ERP各模块

    全面推广上线,并正常运作,预计2010年底完成。实现中远期财务规划的目标

    的需要开展以下工作:

    一、中远期财务部门建设。建立制订符合ERP需要的、侧重于稽核监督的

    财务岗位、岗位职责、业务流程(详述见附件三)。

    二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设(待制订)。

    三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。

    四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下,开展ERP上线的培

    训工作。

    五、推动ERP管理系统的上线,提升公司的管理水平。ERP总账、应收及

    应付、仓库模块的初始化工作,新上线的ERP与旧的速达账务并行一个月,确

    保ERP上线成功。

    以上财务目标的实现,需要公司高层领导一以贯之的大力推进,更需要公司

    相关部门一心一意的积极配合。

    附件一

    当前财务部门建设

    财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据当前

    公司管理需要,制订如下:

    (一)岗位设置:

    出纳一名。

    往来会计一名。

    资金预算会计一名。

    总帐会计一名。

    (二)岗位职责:

    各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外,还要及时完成公司及财务主管交

    办的工作。 出纳

    (1)责任范围:

    ①日常零用现金的提

    企业的财务计划

    取及其它现金收付。

    ②银行日常收付款业务的办理。

    ③月初核对上月总账中的银行存款账目,并编制余额调节表

    ④每周末进行现金盘点,编制现金盘点表。

    ⑤应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。

    ⑥应付及应收票据台账的登记。

    ⑦根据审核后的送货单及合同开据销售发票。

    ⑧会计凭证的及时打印。

    ⑨核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。

    ⑩工资的发放。

    (2)工作要点:

    ①出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项,凭证附件不齐、

    审批签字不全的,应拒付。

    ②每月10日前上报银行存款余额调节电子表,每周末17:00上报本周现金

    盘点电子表。

    ③及时打印银行对账单、取回银行单据,交相关会计入账。

    ④根据主管审核的付款凭证支付货款,付款时收验收款方收据、对账单(经

    我方核签)、送货单、委托书、收款人身份证复印件,证件齐全方可付款。

    ⑤及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹,供本部门主管和资金预

    算会计查询。

    ⑥发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票

    申请表为依据,开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。

    ⑦超过500元的付款,要经主管点数后方可支付。 往来会计

    (1)责任范围:

    ①应收、应付账款的核对、挂帐。

    ②应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。

    ③复核市场部报表。

    ④月未抽盘仓库的资产盘点表。

    ⑤报价。

    ⑥核对应收账款、应付账款、原材料等账目。

    (2)工作要点:

    ①每月10日前根据采购送来的应付对账单,在总账中挂应付账款,挂账前

    核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全;审批签字手续完备;

    复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。

    ②每月10日前核对进销存中的应收账款,并根据核对无误的送货单、发票、

    合同、对账单,在总账中挂应收款。

    ③每月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票

    应付款追踪表。

    ④报价要及时,每月的报价,要分类序时汇总,每月最后一天报价汇总表发

    送给总账会计。 资金预算会计

    (1)责任范围:

    ①工资的核算。

    ②月度资金预算的编报及执行。

    ③付款单据的复核,网银支付的复核。

    ④资金预算决算报表的编报。

    ⑤贷款相关工作的统筹管理。

    ⑥核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。

    ⑦季度长期借款利息的计提入账。

    (2)工作要点:

    ①每月10日前,核算完毕上月工资,并报送审批。

    ②每月3日前根据经核准的应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金

    预算,并编报上月资金预算决算表。

    ③按总账提供的会计报表,编制贷款所需的会计报表。

    ④支付利息发票应及时的追踪。 总帐会计

    (1)责任范围:

    ①及时审核、整理、装订所有的会计凭证。

    ②成本费用的核算。

    ③审核各会计岗位编报的相关管理报表。

    ④纳税、统计、高新企业报表申报。

    ⑤编制结账凭证,编报公司财务报表,上报财务报表分析报告(月度经营成

    果分析、季度现金流量分析)。

    ⑥编报季度纳税分析报告。

    ⑦制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。

    ⑧指导、督促各岗位会计人员工作。

    ⑨对全部会计账目的正确性负责。

    (2)工作要点:

    ①每月5日前报送免、抵、退税报表。

    ②每月10日前,编报会计报表,并报送统计报表。

    ③每月15日前完成所有国地税报表申报。

    ④设计各财务岗位的管理报表的格式。

    ⑥完成本岗位和公司交办的其它的工作。

    (三)财务课内部业务流程

    财务课有以下业务流程:

    1. 费用的报销业务。

    ①报销单的审核→②报销单的核准→③填制凭证→④凭证保管

    ↓↓ ↓ ↓

    ① 总 账 岗→ ② 总 经 理 →→③ 总 账 岗 →④ 总账岗

    2. 备用金的借支业务。

    ①核对借款→②借款核准→③付款制凭证→④凭证复核

    ↓↓↓ ↓

    ①资金预算岗→②总经理 →③出 纳 岗→→④ 总账岗

    3. 应收、应付账款的挂帐业务。

    ①核查制凭证→②审核打印凭证→③凭证保管

    ↓↓ ↓

    ① 往 来 岗 →② 总 账 岗 →→③总账岗

    4. 收款业务。

    ①填制凭证→ ②审核打印凭证→ ③复核付款→④凭证保管. ↓

    ↓ ↓ ↓

    ①往来岗 →②总 账 岗→→③出纳岗→→④总账岗

    5. 应付账款的付款业务。

    ①核查制凭证→②审核打印凭证→③复核付款 →④凭证保管

    ↓↓ ↓ ↓

    ①往来岗→→ ② 总 账 岗→→ ③出 纳 岗→ ④总 账 岗

    6. 提取现金业务:

    ①提现申请→②申请复核→③批准 →→⑤提现及制凭证→复核凭证

    ↓↓↓ ↓↓

    ①出 纳 岗→→②总账岗→④总经理→ ⑤ 出 纳 岗 → 总账岗

    7. 工资的核算及发放:

    ①备用金明细→②核算工资→③复核→④核准→⑤发放及凭证→⑥复核凭证

    ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ① 资金岗 →② 资金岗 →③总账岗→④总经理→⑤出纳岗款→ ⑥总账岗

    8.其它凭证的填制:

    ①凭证的填制→②凭证过账保存

    ↓↓

    ① 相 关 岗→ ② 总 账 岗

    9.各岗位报表的上报业务:

    ①相关报表编制→② 复 核→→③ 批 准

    ↓↓ ↓

    ① 相 关 岗→→ ②总账岗→→③总经理

    附件二

    相关部门与财务部配合要点

    为了配合公司及时、准确、全面的财务核算,对相关部门提出以下与财务工

    作配合要点,请各相关部门予以配合。

    采购部

    1.所有的采购订单都应合同要素齐全,开据发票种类、税率要明确。

    2.有关发票的开具问题,经常来往、且金额较大的小规模纳税人供应商,应

    要求其到税务局代开3%发票;供应商代开发票的,发票后应附有发票开具单位

    的订单、送货单(五金、文具类厂商亦同),且款项付给发票开具单位,开票单位

    篇三:公司财务规划书 -

    财务规划书

    尊敬的XX:

    您好!根据你的安排,前段时间我对公司的会计核算和财务管理现状进行了细致的了解,并与有关人员及用友公司的服务人员进行了沟通,经过认真思考和规划,提出了以下不是很成熟的财务规划意见,仅供参考。目的是为更好的规范公司经济行为和业务流程,保证资产的完整性及安全性,切实维护公司利益,完善公司管理,以达到公司的预定目标,从而使公司走向标准化,正规化,适应现代企业管理模式。具体方案如下:

    一、公司基本制度建设

    会计核算和管理体系健康、有效的运行,首先必须有一个完整的业务操作流程,也就是规范行为的规章制度,主要包括公司日常管理制度、财务制度(如固定资产管理制度、采购制度、费用报销流程、各类单据审批流程及制度、出入库流程、销售管理制度等)。2014年10月份,我们起草、制订了材料采购和仓库管理制度及有关业务流程,现在正在试行,下一步我们还要制订和完善其他的财务管理制度和流程,以简单、高效、规范为原则,确保各项会计核算和财务管理工作顺利进行。

    二、财务部门建制和人员配置

    (一)财务部门工作原则:

    1.工作有计划,有落实,今日事今日毕,日清月结。

    2.落实会计的核算、监督和管理职责,坚持原则,热情服务,友善沟通。

    (二)财务部门人员配置及工作职责:

    岗位职责:各责任会计在完成本职工作之余,还要及时完成公司及主管交办的其他任务。

    财务总监:1、主持总公司财务全面工作;2、协调集团内部、外部各单位业务工作;3、筹融资、资金运营管理工作;4、各分公司财务管理工作;

    财务主管:在公司领导和财务总监的领导下,对分公司财务工作负全责。保证财务部门从账面上及时、准确、全面反映公司资产,监督资产的安全;运用财务数据实时监控公司资金运作,提高资金的率效;及时、准确地为公司经营管理和决策决策提供财务信息支持。并做好ERP系统的日常管理、总账核算、报表编制以及纳税申报等工作。

    成本会计:对公司各种成本费用的预算、控制和降低负责;对公司财务成本分析的及时性及准确性负责;做好ERP系统的供应链、固定资产、往来核算等工作,并做好与公司各部门统计人员的对接、指导工作。

    出纳:主要负责公司的资金管理、收付款业务、银行业务等,及时登记银行和现金账。定期进行盘点和与财务对账,做到日清月结。

    资金主管:协助财务总监做好公司筹融资工作,积极协调与各银行的关系,及时办理银行与企业间的各种手续,保证工程项目和生产经营的资金需要,确保企业信用无不良记录和企业利益不受损。

    审计、预算主管(此岗位可根据发展需要设置):1、协助财务总监拟定并完善公司内部审计制度和流程,制订年度内部审计计划和审计方案,组织实施各项审计工作,并出具审计报告,配合外部审计机构的审计工作。

    2、协助财务总监建立公司预算管理体系,指导各部门编制年度、月度预算,汇总编制企业各项预算,并监督、考核各项预算的执行情况,定期进行修正、完善,确保企业的战略目标圆满完成。

    三、业务流程

    注:其他业务流程,见《采购和仓库管理制度及业务流程》。

    四、积极推进ERP系统的实施工作

    公司已投资建立了ERP系统,关键是如何让ERP系统发挥出应有的作用?是我们需要关注的问题。现在天成化工是手工帐和U8系统帐并行的,这样做的好处就是保证了财务数据和资料的安全,但也制约了ERP系统的实施,我们需要下决心甩掉手工帐,学习和应用ERP系统先进方法,规范各项业务流程和会计核算方法,逐步提升核算和管理水平。

    用友ERP系统的岗位设置比较细致、复杂,适合不同行业、不同规模的企业使用,各岗位间的联系和监督职能比较完善。根据公司的实际情况,我们可以根据“简单、高效、规范”的原则选用部分模块(岗位),来满足核算和管理需要,但岗位设置也不能过于简化,像库管员和统计一人兼职,不利于管理,也制约了ERP系统的实施,一个人忙不过来就完全依赖手工帐进行统计和填报报表,ERP系统事后录入,也比较滞后,这样也就体现不出来会计软件的优越性了,反而增加了他们的工作量。

    在新项目的会计核算和财务管理工作中,从人员配置到业务流程,更需要规范化操作,以便提高效率,为管理层及时提供准确的决策数据,使公司尽快适应现代企业管理模式,为公司的发展保驾护航。

    以上是我对公司财务规划的一点建议,由于本人来公司的时间短,水平有限,方案中肯定存在很多问题和不足,望领导给予批评指正,谢谢!

    2015年01月16日

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