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  • 您的位置:在点网 > 范文 > 工作计划 > 财务工作计划 > 项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的 正文 2016-12-20

    项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的

    相关热词搜索:项目 主要用于 现金流量表 财务 计划 现金流量表的编制方法 财务计划怎么写

    篇一:现金流量表主要项目分析

    现金流量表主要项目分析:

    ㈠经营活动现金流量项目分析

    ⑴销售商品,提供劳务收到的现金,该项目反映企业本期销售商品,提供劳务收到的现金,以及前期销售商品,提供劳务本期收到的现金(包括销售收入和应向购买者收取的增值税和销项税额)和本期预收的款项,减去本期销售,本期退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。此项目是企业现金流入的主要来源,同常具有数额大,所占比列高的特点。 ⑵收到的税费返还,该项目反映企业收到返还的增值税,营业税,所得税,消费税,关税和教育附加等各种税费,苏泊尔公司2012年收到的税费返还金额为1.08亿元,占现金流量比重为1.34%

    ⑶收到其他与经营活动有关的现金。该项目反映企业收到的罚款收入租金等其他与经营活动有关的现金流入金额,此项目具有不稳定性,数额不应过多,苏泊尔公司2012年收到的与其他经营活动有关的现金流入0.51亿元,所占比列为0.63%、

    ⑷购买商品,接受劳务支付的现金,该项目反映企业本期购买商品,接受劳务实际支付的现金(包括增值税进项税额),以及本期支付前期购买商品接受劳务未支付款项和本期预付款项,减去本期发生的购货退回收到的现金,此项目应是企业现金流出的主要方向,通常具有数额大,所占比重大的特点,苏泊尔公司2012年为购买商品接受劳务支付的现金为52亿元,所占比重为62.87%。

    ⑸支付给职工以及为职工支付的现金,该项目反映企业本期实际支付给职工的工资,奖金 ,各种津贴和补贴等职工薪酬,此项目也是企业现金流出的主要方向,金额波动不大,苏泊尔公司2012年支付给职工以及为职工支付的现金金额为7.75亿元,占现金流出总量的比重为9.36%。

    ⑹支付的各项税费,苏泊尔公司2012年支付的各项税金金额4.04亿元,占现金流出总量的比重为4.88%。

    ⑺支付其他与经营活动有关的现金,苏泊尔公司2012年支付的其他与经营活动有关的现金为8.08亿元,占现金流出总量的比重为9.76%。

    ㈡投资活动现金流量项目分析

    ⑴处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,该项目反映企业出售,报废固定资产,无形资产和其他长期资产所取得现金 ,减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。但现金净额负数的除外。苏泊尔公司2012年由于处置固定资产、无形资产和其他长期资产手绘的现金净额为0.13亿元,占现金流入总量的0.02%、

    ⑵构建固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金。苏泊尔公司2012年由于构建固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金额为0.94亿元,占现金流出总量比重为0,02% ⑶投资支付的现金。苏泊尔公司2012年因投资支付的现金金额为0.50亿元。

    ㈢筹资活动现金流量项目分析

    ⑴分配股利,利润或偿付利息支付的现金。该项目反映企业实际支付的现金股利,支付给其他投资单位的利润或用现金支付的借款利息,债券利息。利润的分配情况可以反映企业现金的充裕程度。苏泊尔公司2012年该项目的现金流出额为1.73亿元,占现金流出总量的比重为2.09%。

    篇二:表1-20 项目财务计划现金流量表

    表1-20项目财务计划现金流量表 单位:万元

    篇三:工程项目财务评价——复习题(本科03)

    复习题

    一、单项选择题

    1.融资后分析以融资前分析和初步的融资为基础,一般包括盈利能力分析、财务生存能力分析和( D),判断项目方案在融资条件下的经济合理性。

    A.可行性分析B.静态分析C.动态分析D.偿债能力分析

    2.对于非经营性项目,财务分析主要分析项目的( C)。

    A.盈利能力 B.偿债能力

    C.财务生存能力 D.抵御风险能力

    3.以下主要用于考察项目是否具有较好的资金流动性及资金运行的可行性的是( D)。

    A.现金流量表B.资产负债表

    C.损益表 D.资金来源于运用表

    4.预测项目的资产负债变化主要是为了考察项目的( D)。

    A.盈利能力 B.资金流动性

    C.生存能力 D.清偿能力和抗风险能力

    5.现金流量表主要用于考察项目的( A)。

    A.盈利能力B.资金流动性C.抗风险能力D.清偿能力

    6.财务评价的计算期由(C)两阶段组成。

    A.运营期和投产期 B.投产期和达产期

    C.建设期和运营期 D.建设期和投产期

    7.下面不属于影响项目生产经营期长短的主要因素的是(B)。

    A.产品寿命期 B.资金运行可行性

    C.主要设施和设备的使用寿命期 D.主要技术的寿命期

    8.以下代表了项目投资应获得的最低财务盈利水平,也是衡量投资项目是否可行的标准的是(A)。

    A.基准收益率 B.内部收益率

    C.静态收益率 D.动态收益率

    9.一个项目的财务净现值小于0时,则其财务内部收益率(C)基准收益率。

    A.等于 B.一定大于

    C.一定小于 D.可能大于或小于

    10.项目的(B)计算结果越大,表明其盈利能力越强。

    A.投资回收期 B.财务净现值

    C.借款偿还期 D.资产负债率

    11.项目的(A)计算结果越大,表明其投资的经济效果越好。

    A.财务内部收益率 B.投资回收期

    C.盈亏平衡点 D.借款偿还期

    12.在编制建设项目投资估算时,生产能力指数法是根据(C)来估算拟建项目投资额。

    A.投资估算指标 B.设备费用百分比

    C.已建类似项目的投资额和生产能力 D.资金周转速度

    13.进行项目财务评价时,如果动态投资回收期Pt小于项目计算期n,则有财务净现值FNPV(B)。

    A.FNPV<0,项目不可行 B. FNPV>0,项目可行

    C. FNPV<0,项目可行 D. FNPV>0,项目不可行

    14.在建设项目财务评价中,反映项目盈利能力的常用指标是(C)。

    A.生产能力利用率 B.资产负债率

    C.内部收益率D.流动比率

    15.进行项目的财务评价时,都投入物产出物采用的是(A)。

    A.现行市场交换价格 B.物价部门颁布的计划价格

    C.影子价格和市场交换价格结合D.影子价格

    16.下列关于建设项目财务评价指标的说法中,不正确的是(D)。

    A.动态评价指标考虑了资金时间价值

    B.静态评价指标没有考虑资金时间价值

    C.动态评价指标反映了项目的盈利能力

    D.动态评价指标中最常用的指标是动态投资回收期

    17.基准收益率是企业或行业投资者以动态观点确定的,可接受的投资项目(A)的收益水平。

    A.最低标准 B.较好标准 C.最高标准 D.一般标准

    18.如果方案经济可行,则该方案财务净现值(A)。

    A.大于0 B.大于总利润

    C.大于建设项目总投资 D.大于总成本

    19.下列关于财务净现值的表述,错误的是(B)。

    A.在计算财务净现值时,必须确定一个符合经济现实的基准收益率

    B.财务净现值能反映项目投资中单位投资的使用效率

    C.在使用财务净现值进行互斥方案比选时,各方案必须具有相同的分析期

    D.财务净现值是评价项目盈利能力的绝对指标

    20.与计算动态投资回收期无关的量是(C)。

    A.现金流入 B.现金流出C.项目寿命期D.基准收益率

    21.对于没有预先给定借款偿还期的项目,可以采用(A)指标确定其偿债能力。

    A.借款偿还期B.利息备付率

    C.偿债备付率D.投资回收期

    22.按最大还款能力计算项目偿债能力时,可以采用(B)指标。

    A.利息备付率B.借款偿还期

    C.偿债备付率D.项目经济寿命期

    23.利息备付率表示使用项目(C)偿付利息的保证倍率。

    A.支付税金后的利润 B.支付税金前且支付利息后的利润

    C.支付利息和税金前的利润 D.支付税金和利息后的利润

    二、多项选择

    1.财务分析是在现行(BCDE)下,通过财务效益与费用的预测,编制财务报表的。

    A.评价指标 B.会计准则 C.会计制度 D.税收法规 E.价格体系

    2.财务分析是投资项目决策分析与评价的重要组成部分,是(ACDE)

    的必不可少的重要内容。

    A.项目建议书 B.项目申请报告 C.机会研究报告

    D.初步可行性研究报告E.可行性研究报告

    3.财务分析的作用有(ACD)。

    A.项目决策分析与评价的重要组成部分

    B.重要的预测依据

    C.重要的决策依据

    D.项目或方案比选中起着重要作用

    E.财务分析中的财务生存能力对非经营性项目的财务一次性考查起着重要的作用

    4.财务分析中,融资后分析包括(ABC)。

    A.盈利能力分析B.偿债能力分析C.生存能力分析

    D.风险分析 E.可持续性分析

    5.财务分析应遵循的原则有(ABE)。

    A.费用与效益计算口径的一致性原则

    (来自:WwW.zaiDian.com 在点网:项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的)

    B.费用与效益识别的有无对比原则

    C.决策与效益相依存原则

    D.动态分析与静态分析相结合,以静态分析为主的原则

    E.基础数据确定的稳定原则

    6.在建设项目财务分析中,估算效益与费用采用的价格必须满足的要求有(BC)。

    A.运营期各年应采用固定价格

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