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  • 您的位置:在点网 > 范文 > 工作计划 > 财务工作计划 > 投资财务计划 正文 2017-04-25

    投资财务计划

    相关热词搜索:财务 计划 投资 财务投资和战略投资 财务计划怎么写

    篇一:财务计划

    第七章 财务计划

    财务计划你想编制一个世界级的吗?精英杰公司将创办一个培训计划,它的服务对象是帮助中小型企业或创业人员建立一个完整的财务计划或商业流程。这种服务在互联网上开通,大约在1999年5月份开始。

    一、财务汇总

    五年的损益表包括以下的内容,它反映了第三年的投资回报率为XX%。可以假定早在199X年为X,000,000元,而在第一年中它的回报率是负数。公司可望在200X年达到现金流平衡。原始股公开上市)是本项目最理想的出口策略。

    二、财务年度报表

    以下是从199X年起五年期的年度产品收入汇总表。此计划系根据目前[你公司或项目]的[自筹资金计划,无其他外部投入][第一/第二轮基金——此处请予以解释]而制定的。此外,产品产值假定是在200X年——200Y年,这些假定值支持着那段时期的产值计划。

    三、资金需求

    不言而喻,这是一个很重要的话题。请说明你的资金需求包括哪些。风险投资网站中的栏目可助你查找投资者的信息。请查阅网址http:personal.92168.net./jyj/中的?

    我们正在寻找[具体金额]元的商业贷款,分期贷款或长期贷款]主要用于未来[2年,1年,1个月,1天,任何时限的]本公司的发展。到那时,我们还需要增加[具体金额]元的资金使我们超过现金平衡关。

    初期投资将用于[完成开发任务,购买设备,引进新的/下一条产品生产线,流动资金的投入,寻找竞争对手]。资金使用明细如下:

    完成开发项目:[具体金额] 元 购买设备:[具体金额] 元

    引进新/下一条生产线:[具体金额] 元 流动资金投入:[具体金额] 元 资金使用计划:

    请说明如何使用贷款/或投资资金。

    [贷款/法人投资]的资金将用于[购买/建设/开发/获得/寻求/融资]在[设备/设施/流动资金]方面。

    回报/偿还计划

    需要确定,多长时间你能偿还贷款,或者投资者可将投资收回。换句话说,什么时候可以达到回报的目标。还要告诉投资者,偿还的措施是什么?或者说明转变投资者的地位,从而收回投资的方法[比如出售普通股,出卖商业设施等方法]。你的财务估算应包括贷款/投资资金所产生的利润和所需偿还的资金。请探讨一下那些可作为直接结果的融资所产生的、任何有意义的利润增长因素、资金流动因素,以及这些增长因素是如何帮助你偿还资金的。

    我们可以通过[剩余利润分红,资本重组出卖公司,或者公开发盘方式],在[X]年之内偿还[贷款/投资]。

    通过[a]方式产生的增长利润可在[年/月]之内提供偿还贷款资金。 结论

    这里不必作出结论。但需要同金融家进行讨论一下,请不必为此而感到茫然。

    根据我们的预计,我们认为[投资于,贷款给]我们公司,是一件非常理想的投资活动。为使本项目能够贯彻实施,我们需要[具体时间] [具体金额]元[投资/贷款]。

    四、预计收入报表

    这部分计划不应提供给不想向你投资的投资者。你可使用以下文字进行说明:

    该版本的[你公司或项目]的商业计划的空白部分是有意留下的。关于详细的财务计划和所需要的具体财务信息,请与[你公司或项目]接洽。 假设条件:

    告诉投资者,你是怎样制定财务假设条件的?(指的是商业假设,不是记入财务记录单的数字)。

    如果你需要寻找有关会计师或律师的信息。

    财务预算的依据是假设条件,比如[在…时间内]新增[设备/设施/生产线]将可增加利润[具体数值]%或[具体金额]元 。

    新设备可降低成本[Z]元,因此可增加利润[a]%。 利用总量折扣的优势,售出贷物成本可降低[b]%。

    我们计划在[具体时间]实行一种新工作方式。产品的现场试验在[具体时间]开始,具体时间]结束。初期市场渗透可望达到[具体金额]元,盈余[X]%,第一年年底可增长[Y]元,第五年年底可增长[Z]元。

    通常的假定条件往往是成本(包括劳动力)随着总通货澎涨率而增长。但是,希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平,增长还是降

    低,应对其事实情况加以评说,并注明其理由。

    通货澎涨率假定每年为[Z]% 。 财务报告:

    应记住这一事实,预算报告不是孤立的。任何一个审查你的财务报告的人都希望读到一些支持你所作的有关预算的探讨性说明(有关你对市场的研究,对竞争对手的研究等)。

    应该简单地讨论一下商业计划中每份财务报告所叙述的汇总分析结果。还应讨论一下销售增长率和各种大宗消费项目。销售经济学问题也应加以解释。总量调整测定法有助于投资者增加对讨论课题的准确把握。这些内容包括作为销售收入百分比量的累计数、库存量、应收帐款、当日应付帐款平衡量、投资回报率等。

    应向你自己提出的基本问题是:当我考虑将我自己的钱拿去投资之前,我应该具备哪些知识去评估一个商业建议书?如果你作一个投资者所提出的全部问题都得到解答,你可能就可以准备对外投资或成为贷款人了。

    收入报告:

    请对各类大型收入项目或各种较大的变动作出评论。比如研发活动或市场消费等。这些事项往往在运作的头几个月显示出较大的不平衡性,特别是以销售百分比的方法审视时,更是如此。不过这种现象过一段时间就会逐渐消失。

    要考虑建立两种收入报表:第一种报表按月反映出第一年的收入:第二种报表应反映出五年中的逐年收入。

    五、资产负债预计表:

    对资产负债表中任何一个较大的或不正常的项目进行评估,比如现有其它资产,其它应付帐款或逐渐递增的负债等等。

    应考虑建立两种资产负债表:第一种是按月反映出第一年的负债情况;第二种是反映五年中逐年年度负债情况。

    收支平衡分析:

    我们可以在[具体的月份]月份达到收支平衡。届时我们的销售额可望达到[具体金额]元。

    六、现金流量表:

    在财务计划中应考虑建立两种财务状况变化报表——现金流量表。一种是反映批一年状况的逐月报表;第二种是反映五年中资金流动情况的逐年年度报表。

    参考下面的这个写

    1.

    投资分析

    1.1. 股本结构与规模

    公司注册资本1200万。股本结构和规模如下:

    股本结构中,东华大学技术及资金入股占总股本的33.33%,风险投资方面,我们打算引入2—5家风险投资共同入股,以利于筹资,化解风险,并为以后可能的上市做准备。 图9.

    1.2. 资金来源与运用

    公司初期需要外借资金

    300万(金融机构一年期借款,利率5.85%),用作流动资金,同时考虑到合理的负债比例,公司的资产负债比为1:5。

    资金主要用于购建生产性固定资产(602万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等(498万)。(注:第三年追加固定资产投资70万用于购买编织机等设备)

    1.3. 投资收益与风险分析

    主要假设:公司的设备、原材料供应商的信誉足够好,设备到货、安装、调试在4—6个月内完成,生产中能够保证产品质量;

    租赁厂房,选址在设施完善的浦东张江高新技术园区,付租金即可运营。 投资现金流量表如下:

    n

    NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=6760.97 (万元) t=1

    银行短期借款(1年期)利率为5.85%,长期借款利率为5.92%(以99年8月为准)。考虑到目前资金成本较低,以及资金的机会成本和投资的风险性等因素,i取10%(下同),此时,NPV=6760.97(万元),远大于零。计算期内盈利能力很好,投资方案可行。 7.3.2.投资回收期

    通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算,投资回收期为二年零一个月,投资方案可行。

    回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值) 7.3.3.内含报酬率

    根据现金流量表计算内含报酬率如下:n

    NPV(IRR)= ∑(CI-CO)t(1+IRR)-t=0IRR=92%

    t=1

    内含报酬率达到92%,远大于资金成本率10%,主要因为本产品优质低价,使得销售利润率较高,而且,前5年内市场增长性很好。 7.3.4.项目敏感性分析

    公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素,我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。

    篇二:创业计划书财务

    在我们公司开始初期,注册资金为200万元,由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入

    股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段,子公司的建立及合作伙伴的变动,为此我们的股本结构也会发

    生相应的变化。我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效

    应和市场推广等,

    利用的计算公式有:

    资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇二:商业计划书财务分析 7财务分析

    7.1融资说明

    公司拟吸收风险投资500万元,主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决

    7.2财务预测

    7.3财务比率分析 2004年度财务状况表 单位:万元/人民币 从上表可以看出,公司目前流动比率稍低,资产负债率极低。这一方面表明公司财务风

    险主要体现为资金短缺风险,即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需

    吸引资金以便共同发展。

    7.4盈亏平衡分析

    因现有需产业化产品基本已研发成功,根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实

    现盈亏平衡,并可实现相应数量利润。 7.5风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份,而是要在适当的时候退出,并取得收益。我 们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置,将始终坚持“企业价值最大

    化”的经营目标。

    投资者退出的方式主要有ipo(首次公开发行)、出售、清算或破产三种,其中ipo是最

    成功的退出方式,根据公司的发展战略规划争取在三年内上市,使风险投资家成功退出。篇

    三:创业计划财务分析书 蓝天房产创业计划财务书

    班级:学号: 姓名: 第一部分:创业设计思想如今城市人口增加很快,房价一涨再涨,且需求量也很大,房产发展空间非常大,盈利

    乐观,特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在2011年12月31日注册资金100万,具有二级开发资质。

    无锡蓝天地产地处无锡新区,是一家以转卖二手房为基础,以出租二手房为主业的民营企业。第二部分:财务分析

    一、筹资分析

    公司注册资本100万元,其中计划吸引两家以内投资公司,我们团队会制定详细的项目

    可行性分析报告,使投资商能够看到盈利空间,这样我们就能说服投资商给我公司注资,计

    划吸引风险投40万元,每家投资公司的投资在25万以下,用于初期投入和营运资金,还通过

    我们团队自筹资金60万元,这包括我们以前赚取的10万元,父母投资30万元,以及通过亲

    戚朋友借的20万元。另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方式。资金成本计算:

    向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右,还加上销售房子

    时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利率为6.65% 还款利息:本金x 利率x时间 = 200 000 x 6.65% x 2 = 26600元 本金和 = 本金 + 利

    率 = 200 000 + 26600 = 226600 元 公司除了商家投资资金共筹集资金60万元,向银行贷款1万元,(年利率为6.65%,办

    续费用率2%,公司所得税率为30%)k=[ i * (1-t)]/(1-f)= [6.65% * (1-30%)] / (1-2%) = 5.05%

    这个资金成本还是比较小的,公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作

    为公司运转成本。

    公司注册资本100万。股本结构和规模如下表: 表 1 股本结构及规模 单位:万元

    二、内部投资分析公司初期共筹资100万,其中公司筹资60万,风险投资40万。从第二年起,每年从银

    行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。

    1、 资产总构成

    固定资产:资金主要用于购建生产性固定资产(60万),以及生产中所需的直接原材料、

    直接人工、制造费用及其它各类期间费用等,明细如下:表3投资项目 流动资产:如下:

    公司通过转买卖目前有二手房20套,10套是两室一厅,5套两室两厅,五套一室一厅。

    两室一厅每年能收取每套每月1500元,共计:1500 * 12 * 10=180000元; 两室两厅每套

    每月2000月,共计:2000 * 12 * 5=120000元; 一室一厅每套每月1000,共计:1000 * 12

    *5=60000。 共计:120000+6000+180000=360000元。 另外还转卖二手房每年能获利1330000

    元左右。

    2、应收账款的制定:我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产,也是一项风险较大的资产。完善企业应

    收账款管理机制,对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机,增加企业的相应成本,造成企业

    的流动性风险。

    分析:假如公司现在的信用期为30天,计划将信用期延长至60天,公司等风险投资的

    收益率为10%,假如增加的销售量为50000元,单位遍及贡献40000元60天信用期限与

    30天相比,收益成本情况分析如下:

    (1)收益增加:增加的收益=增加的销售量×单位边际贡献=(50 000-40 000)×(5-3)

    =20 000

    (2)应收账款占用资金机会成本的增加:应收账款机会成本=应收账款占用资金×资

    金成本应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率应收账款平均余额=日销售

    额×平均收现期

    30天信用期的机会成本=(200 000/360)×30×(3/5) ×10%=1 00060天信用期的机会

    成本=(250 000/360)×60×(3/5) ×10%=2 500增加的机会成本=2 500-1 000=1 500(3)

    收账费用和坏账损失增加:增加的收账费用=4 000-3 000=1 000增加的坏账损失=9

    000-4 000=5 000(4)延长信用期的税前利润增加额: 增加的收益-增加的成本费用=20 000-(1 500+1 000+5 000)=12 500 因此将信用期间

    定位60天左右

    三、盈亏分析 1、财务假设

    1)公司投产初期成本为驱动器,第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备,新建

    生产线100万元。

    2)人员工资以每年10%速度增长。 4)创新研究按销售收入的4%提取。 5)销售费用按

    销售收入的5%提取。

    6)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。 7)按税后利润10%提

    取盈余公积金,25%分配红利。 8)银行借款利率6.65%。 9)行业折现率12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才,包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务

    管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些问题。费用列表如下:表 5 驱动器直接成本 单位:万元 在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为

    三个部分,分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌,

    预计费用如下表:

    表6 广告费固定成本费 单位:万元

    2、现金流量表

    2.1投资回收期静态回收期:在不考虑货币时间价值的情况下,收回投资需要2.02年,投资方案可行。

    静态回收期=2+11.76/502.54=2.02年动态回收期:通过净现金流量计算,动态投资回收期为2.41年,投资方案可行性好。收

    期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)。 动态回收期=2+147.6/357.7=2.41

    3、项目可行性分析

    3.1净现值分析

    净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标,其计算公式为:npv?

    t

    ncf (1?k)?t 式中:npv为净现值;ncf为在t期末现金净流量;k为折现率,假设为12%。 当npv>0

    时,该项目可行;当npv≤0时,该项目不可行。 根据以上公式得出npv=5.09万元>0,

    所以该项目是可行的。篇四:如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》

    如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求: ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家: ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月 报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反

    映公司的财务绩效。

    ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 (一)资

    金来源 1.股本结构与规模

    公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资注意:

    (1)注册资本一般设计在100万-500之间。

    (2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 (2)出资要符合相关

    法律的规定。

    如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资

    源出资等。

    (4)注册资本不包含银行借款。 一、资金(转 载于:www.zaIdian.cOM 在 点 网:投资财务计划)来源与运用

    2.银行借款

    根据经济业务发展需求决定,可有可无。

    (二)资金的运用

    公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造

    费用、销售与管理费用等。

    在设计资金来源与运用上应注意: (1)产品数量应与资金数量相匹配;

    (2)产品数量应与固定资产数量相匹配; (3)产品数量应与工人数量相匹配等。 二、

    主要财务假设

    ? 在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下 假设:

    ? (1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;? (2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;? (3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场; ? (4)

    与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值; ? (5)以五年为限对项目进行评价; ? (6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待; ? (7) 在盈亏平衡

    分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析(运用财务管理投资决策分

    析方法) (1)投资项目现金流量的估计

    (2)项目评价 a:投资净现值 ? 根据上海证券交易所资料,类似企业(生物制药类高新技术企业)2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零,项目可行。 b:内含报酬率 ? 由投资现金流量表,计算内含报酬率: ? 得到irr=100%

    ? 内含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。 ? 一般来说,

    设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi=6.62

    ? 获利指数大于1,投资方案可行。投资回收期=3年,而同行业投资回收期平均水平一般为5年,低于同行业平均水平,值

    得投资。

    上表数据根据投资现金流量表取得 e:投资综合评价

    通过以上各项指标分析,项目满足以下条件:净现值(npv)≥0 内含报酬率(irr)≥资本成本(12%) 获利指数(pi)≥1回收期为三年,低于同行业平均水平5年。综上分析,该项目可

    行。

    5.经济利润原因分析

    由于该产品属于高科技产品,附加值较高,而且市场上没有类似产品或替代品,根据调

    查市场容量很大(参见项目产品市场与竞争)。潜在客户很多且需求量巨大,所以项目可以产

    生大量经济利润,即投资净现值(npv)远大于零。 6、盈亏平衡分析

    1)bep(产品)=n*=cf/(p-cn)其中p为产品销售单价(不含税),且p=0.2万元;

    cf为年固定成本,cn表示单位产品可变成本;n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10 盈

    亏平衡图(第三年) 7 、敏感性分析

    ? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素,包括产品价格、单位可变成本、固定

    成本、销售量等。此处,我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。

    四 、财务分析(运用管理会计的全面预算方法,包括编制预计会计报表和报表分析)( 一)

    会计报表

    公司财务基本情况与会计政策如下:

    (1)该项目属于高新科技产业,工厂设在高新产业园区,自成立之日起,享受两免三减

    的所得税优惠政策,且基本税率为15%;

    (2)公司的存货采用先进先出法;

    (3)固定资产估计使用寿命为10年,折旧采用直线法,期末无残值;

    (4)公司属于一般纳税人,增值税率按17%计算。 1.销售预计表 2.生产预算表

    3.直接材料预算表 4.直接人工预算表 5.制造费用预算 6.产品成本预算表 7.销

    售及管理费用预算 8.预计资产负债表 9.预计利润表 10.预计现金流量表 篇五:创业计划书财务分析 财务分析

    1.资金需求说明

    公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材

    料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金

    19万元。

    预计第一季度利润表

    单位:元 预计第一季度资产负债表

    单位:元 风险分析

    1.市场与竞争风险

    在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目

    标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,

    甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是

    竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不

    确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会

    有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。 分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,

    提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思

    维为企业服务。 2.产品与技术风险分析:同行竞争、可模仿性强。对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。

    2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创

    新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险 分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务

    风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。

    2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,

    就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于

    各种支出。

    篇三:财务计划分析

    目录 5.1公司融资计划 5.1.1融资方案 5.1.2资金使用计划 5.1.3资本结构 5.2财务预测

    5.2.1财务预测基本假设 5.2.2财务预测编制说明 5.2.3财务预测依据 5.3财务预测报表列报的基本要求

    5.3.1预测的利润表 5.4预测利润分析

    5.4.1.主营业务收入分析 5.4.2.主营业务成本分析

    5.4.3期间费用分析 5.4.4 利润总额

    5.5.5.结论

    第六章 财务计划

    5.1公司融资计划

    5.1.1融资方案

    根据财务预算,公司拟定投资总额为500万元,注册资金为400万元,包括公司自筹资金220万元,核心技术作价出资70万元,吸收风险投资110万元。

    5.1.2资金使用计划

    拟定初期投资主要用于以下:

    形成初步及进一步扩大生产能力,购买相关设备,运费和安装的购置总支出, 购买生产原材料,人工费用支出等

    适当营销活动所产生的活动经费开支,相关营销人员费用,进行市场开拓,宣传广告活动开支,产品配套技术服务费用等

    研发部门研制费用及相关设备购置,厂房租赁费用等

    日常管理活动产生的费用,包括公司办公场所租用或建设,办公用品相关配套设施的购买产生的费用

    资金投资预算表

    16%

    产品研发固定资产无形资产14%

    流动资产40%

    备注:由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场,所以市场开发初期投资较高。此外为了保证产品具有雄厚的技术支持,形成一定的优势,产品研发所需的资金投资也需求较高。考虑到发展初期,为扩大销售,应收账款的增加和原材料等的大批量采购,故需要有大规模的流动资金作为保障。

    5.1.3资本结构

    公司总投资额为500万元,其中,自筹资金220万元(44%),核心技术作价出资70万元(14%),吸收风险投资110万元(22%),长期贷款100万元(20%)。注册资本为400万元,为公司自有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。

    长期贷款自筹资金44%

    22%

    技术出资14%

    5.2财务预测

    5.2.1财务预测基本假设

    本公司为新设企业,没有历史数据可供参考,故财务预测都是建立在充分考虑未来

    五年同的发展目标及市场的发展趋势,预计市场容量以及下列各项基本假设的前提下,本着谨慎的原则编制的

    (1)公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变 (2)公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动,政治,社会环境保持基本稳定状态

    (3)公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变 (4)公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行 (5)公司能持续经营

    (6)无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响 暂不考虑通货膨胀的影响

    6.2.2财务预测编制说明

    拟定公司的开办时间为2014年,由于我公司为新设公司,无历史财务数据可供参考,故以2014年财务数据为基础。结合本公司市场的实际情况,市场的发展前景及公司最可能的市场份额,根据预测的达到的经营状况,本着谨慎的原则,将或有支出视为实际支出,将公司内发生的各项费用均视为付现支出的方法,在公司各项活动按计划执行的前提下,对未来五年做出财务预测。

    注:1.考虑实际行业竞争情况,在初期竞争少故公司产品的价格不会有所波动,假定公司在生产运营期内,产品的销售价格维持不变

    2.公司购买各项资产和生产原料,发生的各项费用等均为付现支出3.假设公司销售收入在五年内均保持逐步增长

    5.2.3财务预测依据

    (1)销售收入预测

    由于企业在第一年存在一个建设期间,故销量较小,以后随着产销进入正常期,销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据,未来五年的主营业务收入预测数据如下表

    销售收入预测表

    (2)销售成本预测

    由于企业在第一年存在一个建设期间,故成本较高,以后随着公司进入正常期,设施基本完善,成本也会随之减少。根据生成部门提供的预测数据,未来五年的主营业务成本预测数据如下表

    销售成本预测表

    备注:

    所引用公式为:

    产品的销售成本=固定生产成本+变动生产成本

    =固定生产成本+直接材料费+直接人工费+制造费用 (3)期间费用预算

    期间费用包括销售费用,管理费用,财务费用等 注:1.销售费用:企业在销售产品,自制办成品和提供劳务等过程中发生的各项费用,以及专设销售机构的各项费用,在参考同类型企业的实际水平基础上,同时结合公司未来五年的发展规划,按当期销售收入的25%估算

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