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  • 您的位置:在点网 > 范文 > 工作总结 > 财务工作总结 > 财务总结范文格式 正文 2017-05-07

    财务总结范文格式

    相关热词搜索:财务 格式 范文 财务工作总结 财务年度总结

    篇一:财务分析报告范本

    中国宝安集团股份有限公司财务报表分析

    (所属行业:房地产开发与经营业)

    教 学 点: 贵州电大直属学校 专 业: 会计学本科班 入学时间: 2010年3月 学生姓名: 袁克贵 学 号: 1052001200032 指导教师: 李 勤

    二○一一年十一月

    中国宝安集团股份有限公司财务报表分析

    目录

    第一部分:公司基本情况简介 第二部分:公司年报分析

    一、公司财务报表的初步分析

    (一)公司资产负债表初步分析 (二)利润表的初步分析

    (三)现金流量表的初步分析 二、有关财务比率分析

    (一)偿债能力财务比率分析 (二)营运能力财务比率分析 (三)获利能力财务比率分析 (四)现金流量财务比率 三、杜邦体系分析

    (一)财务分析结论与预测

    第三部分:评价、建议、思考

    一、财务分析结论归纳 二、问题与建议

    三、宏观政策给企业带来后期发展的思考 四、2011 年经营计划建议附:

    1、中国宝安集团公司2008-2010年资产负债表 2、中国宝安集团公司2008-2010年利润表

    3、中国宝安集团公司2008-2010年现金流量表 4、中国宝安集团公司2008-2010年财务指标

    中国宝安集团股份有限公司2009年-2010年度

    财务报表分析

    内容摘要:本文通过对中国宝安集团股份有限公司2009年—2010年度的财务报表数据进行财务初步的比率比较分析和杜邦综合分析, 旨在准确把握和评价其偿债能力、盈利能力及资产营运能力等财务状况, 因此得出相关的结论,借以发现中国宝安集团股份有限公司存在的问题及原因,并为中国宝安集团股份有限公司的未来发展提出有关解决问题的建议。公司应积极调整模式,整合资源,夯实基础,立足抓好现有业务板块的内生性增长,努力保持经营和业绩平稳发展。

    关键词:企业财务报表;财务分析; 财务比率; 杜邦财务分析

    第一部分公司基本情况简介

    中国宝安集团股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名为宝安县联合投资公司,于1991年6月1日经深圳市人民政府深府办复(1991)418号文批准,改组为深圳市宝安企业(集团)股份有限公司。 1991年6月公司普通股(A股)股票在深圳证券交易所挂牌交易。公司于1993年7月12日经国家工商行政管理局企业登记司(1993)企名函字147号文批准,更名为中国宝安集团股份有限公司。 2002年6月26日,根据国家财政部财企[2002]212号文件批准,本公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司将持有的本公司国家股111,622,689股划转给深圳市富安控股有限公司,其股份比例为11.64%。2002年7月13日公司已全部办完股权划转过户手续,本公司总股本未发生变化。股权转让后的第一大股东为深圳富安控股有限(转 载 于:wWw.zAIdian.cOM 在 点 网:财务总结范文格式)公司,持股比例为11.64%;第二大股东为深圳市宝安区投资管理公司,持股比例为11.15%。

    经营范围: 国内商业,物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);投资兴办工业,引进三来一补;进出口贸易业务(按深贸管审证第094 号文规定办理);房地产开发、仓储、运输、酒店等服务业,文化业。

    公司自1983年成立之日起,就将“抓住机遇,大胆创新”作为企业的经营理念和追求目标,曾连续创造了多项新中国第一:成立新中国第一家股份制企业,发行社会主义中国第一张股票、第一张可转换债券、第一张中长期认股权证,首次通过证券二级市场收购上市公司——上海延中实业等。

    本文通过对中国宝安集团股份有限公司2009年—2010年度的财务报表数据进行财务初步的比率比较分析和杜邦综合分析, 旨在准确把握和评价其偿债能力、盈利能力及资产营运能力等财务状况, 因此得出相关的结论,借以发现中国宝安集团股份有限公司存在的问题及原因,并为中国宝安集团股份有限公司的未来发展提出有关解决问题的建议。公司应积极调整模式,整合资源,夯实基础,立足抓好现有业务板块的内生性增长,努力保持经营和业绩平稳发展。

    第二部分:公司年报分析

    一、公司财务报表的初步分析

    (一) 公司资产负债表初步分析

    1.总资产构成项目初步分析

    根据中国宝安集团股份有限公司(以下简称“中国宝安集团公司”)2009年-2010年资产负债表分析得出下表。

    表1 中国宝安集团公司2009年-2010年总资产的变动分析

    年相比增长幅度为33.63%,其增加的主要原因是流动资产大幅度的增加,增加幅度为41.24%。远远超过了长期股权投资和固定资产的增加额。通过对2009年、2010年的长期股权投资和固定资产的同期比较可以看出其也有着明显的提升,可供出售金融资产增加幅度达到了158.84%的增长率,也就是项目建设规模不断在扩大,不可忽视。

    对总资产结构的变动分析可以得知:流动资产的比重由68.10%上升为71.98%,有所上升,但收益性低的流动资产所占的比重仍过高,这对提升盈利有着不利影响。长期股权投资的由7.70%下降为6.86%,固定资产的比重由12.39%下降到10.19%,无形资产和其他资产的比重由4.54%下降到2.60%,这些均有不同程度的降低,其变化都是相对比较小的。

    表2 中国宝安集团公司

    2009年-2010年各资产项目及其变动分析表 单位:人民币元

    从表2得出,流动资产增加的主要原因是交易性金融资产和存货,分别增长303.94%,96.43%。而长期股权投资增加18.99%以及固定资产增加9.95%,这说明了企业加大了对收益水平高的资产项目的投入。而长期投资净额的超强增长,说明企业在长期投资这一领域大大加强了投资力度,企业在经营中增加了对盈利能力强的长期资产的投入,将有利于企业获利水平提高。但是货币资金、存货占资产的比重过大后,这将对盈利能力的提高产生不利影响。

    2.负债构成项目的初步分析

    根据中国宝安集团公司2009年-2010年资产负债表分析得出下表。

    表3 中国宝安集团公司2009年-2010年总负债规模和结构变动分析表 单位:人民币元

    从表3数据看出,公司2010年的总负债比2009年增长幅度为39.72%,其增长的主要原因是流动负债、长期负债和递延税款负债都有着大幅度的上升,长期负债比上年增加了1045498323元,增加幅度高达62.94%,是负债各项中增加金额幅度最大的一项。递延税款贷项2010年比2009年增长幅度是172.34%。而负债的结构变动得知:流动负债的比重由2009年的62.67%下降到56.05%,长期负债的比重由36.78%上升为42.89% ,说明公司调整债务结构,提高长期负债比重,将有效降低财务风险。

    3.股东权益的初步分析

    根据中国宝安集团公司2009年-2010年资产负债表数据分析得出表4。

    从表4可见,引起公司股东权益规模变动的主要项目是资本公积、未分配利润二大项目。 2010年的资本公积比2009年增长率达到了74.87%,2010年的未分配利润比2009年增长率达到了50.11%。股本占股东权益的比重由2009年的36.54%下降为2010年的29.37%,金额未发生变化,说明了公司的盈利水平得于大幅度增长。2010年的未分配利润增加额为285646000元,占股东权益的比重比2009年提高了23.04%,这说明了因增强投资企业盈利能力在逐步增强,企业保留了相当规模的留存收益。 (二)利润表的初步分析

    1.净利润项目形成的初步分析

    根据中国宝安集团公司2009年-2010年利润表分析得出下表。

    表5 中国宝安集团公司2009年-2010年净利润变动分析 单位:人民币元

    篇二:财务报告基本范文

    财务分析报告 财务分析报告 分析(说明: 该分析报告模版, 仅供各企业参考使用, 不作统一要求。 分析报告的内容,请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对 经营情况的分析和说明,财务经营指标可以简化。 ) 年度情况整体说明,主要描述内容为:反映 xx 年度公司取得的 年度情况整体说明 经营业绩(比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平) , 实现营业收入 亿元,净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素,拟采取的主要措施,以及其他或有事项等可能产 生影响的未确定因素。 具体描述内容请各企业依据实际情况进行修 (具体描述内容请各企业依据实际情况进行 具体描述内容请各企业依据实际情况进行修 改或补充,分析数据以“万元”为单位。 ) 改或补充,分析数据以“万元”为单位。 补充 公司 xx 年度经营指标完成情况表 项 目 xx 年预算 xx 年实际 完成计划%营业收入 净利润第一部分一、总况(合并报表) 总况(合并报表)xx 年度公司财务概况截至 xx 年末, 年末, 公司资产总额 (一) 公司资产总额 少数股东权益 万元,所有者权益负债总额 万元, 万元; 万元;万元 ,年度公司 公司实现营业收入 (二)xx 年度公司实现营业收入 万元,利润总额 万元,扣 公司净利润 万元。 除所得税 万元和少数股东损益 万元,公司净利润 万元。 (三)xx 年集团上缴国家各项税金共计 万元。 年上缴院国科控股利润 万元。 (四)xx 年上缴院国科控股利润 万元。 (五)主要财务指标情况: 主要财务指标情况: 指标情况 1、资产负债率 %;1

    2、流动比率 %; 3、总资产报酬率 %; 4、净资产收益率 %; 5、国有资产保值增值率 % 6、其他比率 %。 (六)合并数据说明 合并数据说明 1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家,与 xx 年度相比,增加(减少)了**********公司、********* 公司 户。增加(减少)原因是: 增加(减少)原因是: 增加 2、由于会计政策的************方面发生了变化,由原来的 由原来的 *************** 变 更 为 , 导 致 合 并 报 表 发 生 较 大 变 化 , 具 体 为: 。第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况 公司经营情况 截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,xx 年 度公司实现营业收入 万元,净利润 万元。 年度营业收入、 公司 xx 年度营业收入、净利润构成情况表 单位: 万元 序 号 1 2 3 4 5 6 控股公司 公司本部 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司2营业收入 金额 比例(%) 金额净利润 比例(%)

    7 8 9****公司 ****公司 ****公司 合并数 (一)公司本部经营情况 公司本部经营情况 1、收入情况(大幅增长、减少、持平) 收入情况(大幅增长、减少、持平) 情况 xx 年度公司本部主营业务收入 万元,完成预算指标 %,同比 100% 100.0%增长(减少) %。 1)xx 年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主,共取得 万元。增加 增加收入 万元,占全部收入 %,比上年度增加(减少) (减少)的主要原因是 减少) 。2)xx 年度公司本部第二大收入为 产品(项目) ,取得收入 万 元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 的主要原因是 。 和 ,共取得收入 万 万元。增加(减少) 增加(减少) 增加3)xx 年度公司本部其他收入为元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元;增加(减少) 增加(减少) 增加 的主要原因是 。2、成本情况 xx 年度公司本部主营业务成本 万元,同比增长 %,与收入 。增长率相比高 (低) 个百分点。 成本增加 减少) (减少) 的主要原因是 (多因素分析法进行分析) 3、管理费用情况xx 年度公司本部管理费用支出 万元, xx 年增加 比 (减少) 万 元。主要原因是 主要原因是 。 (多因素分析法进行分析)4、财务费用情况 xx 年财务费用 因是 。3万元,比 xx 年度增加(减少) 万元,主要原 主要原

    5、投资收益情况 1) xx 年度公司投资收益 万元,主要构成情况为: 2) xx 年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上 缴合计 6、纳税情况 税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例合计 说明: 说明: 7、现金流量情况 xx 年度本部现金总流入 xx 万元,现金总流出 xx 万元,现金净 流入 xx 万元。其中:经营活动的现金净流入 xx 万元,投资活动净流 入 xx 万元,筹资活动现金净流入 xx 万元。 (二)控股公司经营情况 1、*********公司 *********公司 *********公司合并营业收入 预算指标的 %和 %。4万元,净利润万元,分别完成

    原因分析:********公司销售收入持续稳定增加(减少) , 原因分析:********公司销售收入持续稳定增加(减少) 但由 公司销售收入持续稳定增加 于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少) , 于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少) 年度净利润 过大 同比有较大下降, 加上 同比有较大下降, 2、********公司 ********公司 *********公司 xx 年进一步调整公司业务结构,突出重点发展 主业,经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 务产品销售收入 万元,同比增长 万元,占总收入 %,其中公司主营 %,同比增长 类业 原因的影响, 净利润同比减少了 原因的影响, 万元。 万元%。公司成本费用合计 万元, 同比增长 %, 低于收入增长率, 比预算减少支出 万 元; 公司经营净利润 万元, 同比增长 %, 超额完成年度预算的 3、**********公司 **********公司 (三)公司财务状况 公司财务状况 截至 xx 年末, 公司合并报表资产总额 少数股东权益 万元,所有者权益 万元。 公司财务状况比较表 公司财务状况比较表 项目 资产总额 负债总额 少数股东权益 所有者权益 1、资产总额比年初增加(减少) 资产总额 万元,主要是流动资产净增 年初数 年末数 增长数 单位: 万元 增长率 万元, 负债总额 万元, %。加(减少)万元,其中存货增加(减少) 万元;应收款项增加(减 少) 元,预付账款增加(减少) 万元,货币资金增加(减少) 万 元、短期投资增加(减少) 元;长期投资增加(减少) 资产增加(减少) 元,固定元、无形资产增加(减少) 万元等(重要项目大幅增减的原因进行说明) 。5

    篇三:财务分析报告范本

    报 告 目 录

    1 主要会计数据摘要 ….………………………………………….2 基本财务情况分析 ………………………………….………….2-1资产状况

    ……....………………………………………….2-1-1 资产构成 ..………………………………………….2-1-2 资产质量 ..………………………………………….2-2 负债状况

    ……...…………………………………………..2-3 经营状况及变动原因

    ……...………………………………2-3-1

    主营业务收入 .………………………………………...

    2 2 2 3 3 4 4 4

    2-3-2 主营业务成本 .………………………………………... 2-3-3 其他业务利润 .………………………………………... 2-3-4 管理费用 2-3-5 财务费用 2-3-6 投资收益

    ..……………………………………………. ..……………………………………………. ..…………………………………………….

    5 5 6 7 7 8 8 9 9 9 10 10 10 11 12 12

    2-3-7 营业外支出净额 ……………………………………... 2-3-8 经营状况综述 ..……………………………………….. 3 预算完成情况及分析 3-1 收入收益类 3-2 成本费用类

    ..…………………………………………

    ……………………………………………… ………………………………………………

    3-3 预算分析综述 ……………………………………………… 4 重要问题综述及建议 ..…………………………………………. 4-1 资威公路收入增长分析 ..…………………………………... 4-2 国债跌价幅度较大 ………………………………………… 4-3 工程项目完成量不足 ..……………………………………. 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大………………… 大

    1 主要会计数据摘要(单位:万元)

    注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后

    2 基本财务情况分析

    2-1 资产状况

    截至2004年3月31日,公司总资产20.82亿元。

    2-1-1 资产构成

    公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要

    构成内容如下:

    (1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。

    (2)长期投资:XXXXX2亿元,XXXXX1.08亿元,XXXX3496万元。 (3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。

    (4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。

    (5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量

    (1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。

    (2)长期性经营资产:由XXXXX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。

    (3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

    (4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。

    以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况

    截至2004年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:

    短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。

    目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。

    目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。

    2-3 经营状况及变动原因

    扣除XXXX影响后,2004年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2003年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1 主营业务收入

    本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为:

    (1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。

    (2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。

    (3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。

    通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较,则:①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元,增长幅度为28%。

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