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  • 您的位置:在点网 > 范文 > 事迹材料 > 申报材料 > 审计整改方案范文 正文 2017-06-07

    审计整改方案范文

    相关热词搜索:整改方案 审计 范文 整改方案怎么写 安全生隐患整改方案 巡视整改方案

    篇一:整改报告范文审计整改报告范文

    2015单位审计整改报告范文 篇一

    我代表市人民政府,向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出

    问题的整改情况。

    一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审

    计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高

    度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强

    化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,

    完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度

    重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责

    任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时

    不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。 截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26

    个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事

    拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元,取得了较好

    的整改效果。

    二、审计整改落实情况

    (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算,

    实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造

    成的。我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金

    如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时

    间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。今年将

    督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取2014年相关支出与部门预算同步向人大

    汇报。

    (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来,市

    政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早,多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会

    和每月的工作调度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠工作落实

    到位;二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织人员上门催缴;三是强化清欠工作

    措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期

    拖欠国土出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再通过司法程序进行强制收缴。在今年5

    月份以前收回4.11亿元的基础上,至10月20日,又收回国土出让收入欠款2451.57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元,其中:2012年以前欠缴20294.37万元,欠缴

    单位12个,2012年度欠缴18848万元,欠缴 单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元,

    占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元,占欠缴总额的43%。10月8日和

    10月17日,市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位尽快缴清所

    欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限

    公司均已承诺11月底前缴清欠款。

    (三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入,资金存

    放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前,市级国土出让收入由市乡镇财

    政管理局负责设立专户统一征收,实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入

    分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起,市级国土出让收入征收职能进行了调整,

    实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式,国土出让收入直接缴入市非

    税收入汇缴结算户,资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。 至

    2012年12月,存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元,主要是2012年前发

    生的未结算支付的预付款和保证金,以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国

    土出让收入的款项,因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来,加大了这部分资金

    的清理力度, 1-9月,已结算转入政府性基金收入39274万元,从2013年10月起,市级国

    土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理,市乡镇财政管理局国土出让收入账户将

    予以撤销,今后类似问题将不会出现。

    (四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上

    级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项

    目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零

    星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;

    六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月,按照市人大及市财经工作领导小组要求,市财政局多次召集会议、制订

    方案,对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查,认真查找原因,提出了处理

    意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加

    强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时,拟在编制2014年部门预算时,将2013年结

    余指标纳入部门预算,部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结

    余,由市财政收回,统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理,实行以收定支方式拨付

    的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入,确定拨付比例 时综合考虑上年度指标结余情况,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标,由市

    财政收回;有正常经费结余的单位,原则上不考虑追加工作经费,对拨付后至下一年度7月1

    日仍有结余的指标,由市财政收回。

    (五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来,我市认真贯彻落实《财政部关于清理

    整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意

    见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》等文件精神,高度重视

    财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财

    政专户归口国库管理。印发了相关文件,明确了工作职责,分工协作,逐步推进。同时,按

    照上级文件精神,建立健全财政专户管理长效机制,结合上级审计和同级审计提出的整改意

    见,出台相关管理制度,明确管理部门工作职责,强化内控机制建设,建立不相容岗位严格

    分离制度,完善财政专户信息管理系统,确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止,除

    根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”,

    并更名为“郴州市财政局非税收入专户”,加盖国库部门印章外,审计报告中所指定期存单

    55张已按相关规定归并到36张,9个非税收入专户已实现非税与国库共管,8个土地出让收

    入支出账户撤并工作正在进行中,预计本月可完成,市本级财政专户归口管理已整改到位。

    这项工作得到了上级财政部门的充分肯定,在今年9月全省财政专户整改工作通报中,两个

    市受到省厅的表扬,郴州市是其中之一。篇二:审计查出问题的处理和整改情况的报告 关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员: 2004年,市审计局依照《审计法》的规定,组织开展了2003年度市级预算执行和其他

    财政收支审计。审计结束后,向市政府提交了审计结果报告,并受市政府委托,向市十一届

    人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议,

    要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情

    况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改,对不力者,应实行

    严肃的责任追究”的批示精神,李涛副市长多次组织相关部门落实整改,并于4月13日召开

    全市审计查出问题整改情况通报会,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布

    置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神,进一步加大力度,建立责任制,将责任落实到人。

    市审计局按照市政府要求,对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查,各被审计单位认

    真采取有效措施整改,内部管理得到进一步加强。 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况,市人大常委会副主任苏忠遂

    和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报,并到有关区检查整

    改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查,促进了被审计单位的整改

    工作。

    从总的情况看,各单位对审计查出问题的整改,行动迅速、积极主动、成效明显。据统

    计,到目前为止,已上缴财政各项资金27598.79万元,已拨付滞留的财政资金2501.35万元,

    已调账整改资金3807.66万元,已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关

    政策和各项规定、办法12项,向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照

    审计工作报告,逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:

    一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

    (一)本级预算和财政管理方面

    1.关于预算编制中,部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的

    预算过程中,已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法,对预算支

    出已细化到项目;在财政工交和商贸事业费的预算分配中,已纠正了预留预算指标和采取中

    途追加的分配方式。

    2.关于政府采购预算编制不完善,超预算采购现象突出的整改情况 针对部分单位在编报采购预算时,未从实际需要出发,采购预算金额较小、品目较窄,

    在实际采购中,中途追加较为普遍的情况,市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理

    工作的通知》,并要求各部门和单位,认真编制政府采购预算,进一步规范政府采购行为。市

    财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整,实行政府采购计划管理,避免类似问题

    的发生。

    3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元,全部上

    缴国库。另外,新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元,已按现行财务制度要求,

    调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理,其中:市规划局借用的7万元已收回;市

    饲料工业公司1986年借用的100万元,由于企业改制,已根据相关政策,经有关部门批准,

    将此借款转为国有资本金;原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制,

    股权全部转让,尚有部分转让款未到账,市财政局负责在转让款到账后收回借款。

    (二)部门预算管理和执行方面

    1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进

    一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算

    编制工作的通知》,规定对市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机

    构的预算,统一由其挂靠的部门审核汇总,将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起

    下达。

    市财政局从2004年开始,已统一将预算编制细化到二级单位。

    2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题,已于2004年9月进行了整改处理,11月

    向税务部门补交了相应的税款;市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题,已于

    2004年7月31日整改作收入入账;市建委少列的各种收费285.13万元,已于2004年12月

    30日并入部门的账户,实行统一管理。 市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元,作为项目经

    费重新安排使用。

    3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下,城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元,已归还

    2287.24万元,其中,收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元;收回武建集团用房

    产抵还300万元;通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还

    档案保证金计划的有455.66万元,其中:武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校

    100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委

    托贷款和对外投资的600万元,市政府已责成市建委组成工作专班,对该问题进行全面清查,

    并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外,该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银

    行实际存款少166.88万元等问题,已进行了纠正,纳入账内管理。 市建委城建档案馆收取的档案保证金,根据规定应存入市建行,在动用保证金利息时,

    应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定,于1999年和

    2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司,因两

    公司清算,存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题,市建委已责成有关当事人就违反规

    定的行为作出深刻检查,并将依据有关规定,对当事人追究相关责任。 市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元,已于2004年12月收回。 市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590

    万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题,市园林局已督促市动物园与合作方

    就解决方式达成意向,依法依规进行处理。

    (三)税收征管方面

    1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况 截至目前为止,在市地税局的督促下,相关区局已征收入库8120.21万元,入库率99.74%。 余下未入库的21.08万元,将于2005年4月前征缴入库。

    2.关于压欠力度不够,造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况 截至目前底为止,2003年度开票未入库的税款,已组织入库2658.6万元;2003年以前

    开票未入库的税款,已组织入库6710万元,清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业,市地

    税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施,压减陈欠税款,防止新欠发生。

    3.关于调节收入进度,延压的5153.59万元企业税款,已于2004年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高认识,规范税款征收入库,避免此类问题再次发生。

    (四)科技三项费用管理使用方面

    1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作,共筹集资金2712.8万元用于科技大

    楼建设的纠正情况

    市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提

    供的质押担保,质押资金全部收回;到目前为止,已归还科技三项费用538万元;对三年来

    通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义,转拨给市科技局用于科技大楼基本建设

    的1200万元问题,市科技、财政局已停止了这种做法,不再继续拨付资金。对尚未归垫的

    474.8万元,市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法,确保2005年6月底前全部

    归还。同时进行延伸审计后,将结果报市人大财经委员会。

    2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况 截至2005年2月为止,市科技、财政局已拨付2063万元,其中:市科技局1063万元,

    市财政局1000万元。对还未拨付的资金,为避免造成新的损失,两局将择优选择项目年内拨

    出,对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

    3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况 2003年底,市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元(未收回的

    贷款中2000年前的贷款4690.5万元,占应收回贷款的86.46%)。其中市财政局3520.2万

    元(截至2003年末,应收回到期贷款4780.2万元,审计期间已收回贷款1260万元),市科

    技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类,并确

    立了分类清收的原则:属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元,要求企

    业列出还款计划,年内收回,做到应收尽收;属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05

    万元,按照改制企业有关政策,作出相应处理;属于经营困难、负债较重等情况的39户企业

    的待收资金1377.5万元,已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

    为保证上述工作能够顺利完成,对科技三项费用贷款尚未偿还的企业,新申请的项目一律不

    受理,已安排的新项目资金,一律予以停拨;另外,对办理了相关抵押手续的企业,通过处

    理抵押物的方式归垫;同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》,

    与委托银行共同催收。

    (五)政府投资建设项目方面

    1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况 部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题,已引起有关项目建设单

    位的重视,并采取了相应措施引以为戒,防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借

    资质证书,非法获利31.96万元的问题,已上缴财政。

    2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况 市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中,市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业

    化项目资金667.1万元的问题,已于2004年底归还了520.9万元。余下的146.2万元,将由

    蔬菜种子公司2005年6月之前以项目配套设备归还。 市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题,已

    依据有关法规进行了清理,调整了有关项目建设单位的账务,挤占的工程成本已被纠正。 武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地

    补偿费共计180.5万元的问题,已于2004年4月全部收回。 市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用

    于非项目支出的224.33万元,市江堤加固工程管理办公室已于2004年11月全部整改收回。

    3.关于部分项目建设资金管理不规范,存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况

    原市市政建设局项目资金互相扯用的问题,在该局撤销后,已由市相关部门和单位按资产管

    理关系,进行清算调整予以纠正。 市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、

    套取资金的问题,已于2004年2月收回。 沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题,市建委经过清理,按建设项

    目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法,使项目间相互挤占、混

    用资金的情况得到纠正。

    4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

    篇二:工程审计整改报告范文

    篇一:2015单位审计整改报告范文

    2015单位审计整改报告范文

    篇一

    我代表市人民政府,向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。

    一、高度重视审计整改工作

    市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。

    截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元,取得了较好的整改效果。

    二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。

    年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

    (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早,多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上,至10月20日,又收回国土出让收入欠款2451.57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元,其中:2012年以前欠缴20294.37万元,欠缴单位12个,2012年度欠缴18848万元,欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元,占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元,占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日,市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

    (三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入,资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前,市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收,实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起,市级国土出让收入征收职能进行了调整,实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式,国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户,资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2012年

    12月,存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元,主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金,以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项,因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来,加大了这部分资金的清理力度, 1-9月,已结算转入政府性基金收入39274万元,从2013年10月起,市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理,市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销,今后类似问题将不会出现。至2012年12月,存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元,主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清,暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书,非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入,已整改落实到位。

    (四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。

    今年7至8月,按照市人大及市财经工作领导小组要求,市财政局多次召集会议、制订方案,对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查,认真查找原因,提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时,拟在编制2014年部门预算时,将2013年结余指标纳入部门预算,部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余,由市财政收回,统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理,实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入,确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标,由市财政收回;有正常经费结余的单位,原则上不考虑追加工作经费,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标,由市财政收回。

    (五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来,我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》等文件精神,高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件,明确了工作职责,分工协作,逐步推进。同时,按照上级文件精神,建立健全财政专户管理长效机制,结合上级审计和同级审计提出的整改意见,出台相关管理制度,明确管理部门工作职责,强化内控机制建设,建立不相容岗位严格分离制度,完善财政专户信息管理系统,确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止,除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”,并更名为“郴州市财政局非税收入专户”,加盖国库部门印章外,审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张,9个非税收入专户已实现非税与国库共管,8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中,预计本月可完成,市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定,在今年9月全省财政专户整改工作通报中,两个市受到省厅的表扬,郴州市是其中之一。篇二:全面审计工作整改落实情况汇报

    全面审计工作整改落实情况汇报

    审计办:

    为进一步加强行业生产经营管理,规范财经秩序,切实做好全面审计工作,切实巩固全面审计成果,根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求,现将自查情况汇报如下:

    一、工作开展情况。

    (一)领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组,由综合办牵头,各科室协调,明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则,做到职责清晰,责任到人,同时把全面审计工作列入工作考核重点,作为年终评先评优先决条件,确保了工作成效。

    (二)突出监管环节,注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作,检查决策是否规范,实施是透明、民主,验收效果实行痕迹化作业,力求内部监管到位。

    二、整改落实情况

    我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查:

    1、基建工程项目投资管理问题。

    2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。3、职工入股问题。

    4、工商之间不规范交易问题。

    5、职工薪酬方面的问题。。

    6、跨期收入问题。

    7、假发票问题。

    我局经自查未发现发问题,但在下步工作中将进一步加强管理,规范流程,全面落实严格规范要求。

    (一)提高认识,进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目,严格执行法律法规,规范业务流程,强化环节控制。

    (二)加强资产管理,确保国有资产保值增值。安排专人负责办理我局的相关产权证件,日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。

    (三)加强费用管理,严格执行预算控制费用支出,特别是要加强费用报销的审核,规范票据管理,做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪,出现用假发票报销的问题,一经查实将追究相关人员的责任。

    (四)加强销售管理,对销售收入的确认问题,要执行国家有关规定,对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。

    (五)完善制度,强化监督,努力提高制度的执行力。进一步完善制度,堵塞制度漏洞,做到流程合理,规范运行。加强制度执行的过程指导,提高制度的执行力,加强制度执行的内部监督,将监督结果纳入目标考核,确保制度规定落到实处、见到实效。

    2012年11月19日篇三:市审计2011年××体育馆审计整改报告

    ×××体育事业局

    关于对体育馆暨图书馆工程建设审计整改情况汇报

    市审计领导小组:

    根据审计结果,我局高度重视,对每笔需要整改的都进行了认 真整改,现将整改情况报告于后:

    一、关于×××体育馆暨图书馆建设工程公开招标时部分投标队伍报名时间与公告时间不吻合原因的整改说明,2010年6月25日,×××体育馆图书馆建设工程招标文件经×××招标办副主任×××审核并同意在×××建设工程信息网上公布招标信息,投标报名时间为2010年6月28日上午9点起至2010年7月2日下午19:00止(平时招标公告均由陈铖审核批准发布)。信息发布后,赓即、×××打电话给县招标办主任×××,告知体育馆招标公告已发(当时王在成都出差),×××主任接电话后,认为体育馆工程是县里的重点工程,公益事业马虎不得,招标文件需经他亲自过目后方可发招标公告,并要求撤下公告(当天公示后撤下)。王当晚赶回奉节,于6月29日上午在县建委三楼会议室召集了县发改委主任×××、副主任×××、纪委副书记、监察局局长×××、办公室主任×××、体育局局长×××等部门领导会议,对体育馆招标文件及其内容进行了认真讨论及审定。最后大家一致认为:

    ×××体育馆暨图书馆工程招标文件内容切实,条件合理,备案手续合法,符合招标条件,并同意从6月30日起恢复招标公告。招标报名时间从2010年6月30日零点起至2010年7月6日16:00时止。因此,在招标资料中,共56个报名单位,其中有22家招标队伍的报名时间为2010年6月28日。

    二、关于预收电费16万元已入帐的整改情况,我局2011年8月30日41号会计凭证将支付县供电公司预收电费直接入账的问题,已于2012年3月15日向建筑方×××收回,现已将帐目进行了调整(见附件),冲减了专项支出,同时设了暂存、暂付款科目,待工程完工结算时由体育局向县供电公司退款后,再退给建筑方(已向审计组提供了单据帐薄复印件)。

    三、关于体育馆向×××借款170万元用于体育馆建设前期投入

    的整改说明,向海侨分2次借款第一次2009年11月13日直 接汇入了县土地统一征用办公室征地费用100万元,第2次借款70万元用于了前期其他费用的开支,由体育局自筹资金在2009年12月29日偿还清了海侨公司170万元本金和14333利息。(已向审计组复印了相关复印件)

    四、关于征地费汇款依据不充分的整改说明,×××体育馆图书馆工程项目是属于×××西部新城的重点项目之一,县成立了指挥部,县委县政府决定征地拆迁工作由新城指挥部统一征地,当时征地办打电话要求我局汇征地费到他们指定的帐户。我局要求出据一个通知或函,他们说是县上统一规定的没有必要,因此第一次汇100万元时没有出据凭证。后来我们强行要求不出不汇款才出了一个350万元的函(已向审计组写了说明)。

    ×××体育事业局

    二○一二年四月十六日

    篇三:部门审计整改情况报告

    篇一:对被审计单位审计整改情况报告要注重

    对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”

    被审计单位收到审计机关的审计报告后,会按照审计机关要求,针对审计发现的问题,在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分,也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关,避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为,对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。

    一、查看文书的格式是否规范。笔者认为,审计整改情况报告格式的规范化,是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时,首先要查看其格式是否规范,报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实,原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求,要素不全的“白纸黑字”类报告,要坚决退回。只有这样才能维护严肃性,杜绝随意性。

    二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以,在收到审计整改情况报告后,要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应;要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映,有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因,对审计报告反映要求整改的部分问题,在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对,一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全,直接会导致制定措施的缺失,问题自然也就不可能得到解决。

    三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低,关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否,直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后,要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施,做了哪些具体的工作;要查看相关措施是否与问题的解决相匹配,针对性是否强,是否切实有效、到位。实际工作中,可能会存在有的单位为了应付、“交差”,制定的措施操作性差,具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈;有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生,为后续的整改检查打好基础,提供依据,应该将措施的是否到位,作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正,审计整改情况报告该退就退,决不手软。

    审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程,而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为,注重 “三个查看”,应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。(张志华)篇二:关于审计整改情况的报告-上海市审计局 关于审计整改情况的报告

    上海市审计局

    上海市人民代表大会常务委员会:

    现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,向市人大常委会报告如下:

    今年7月25日,市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,7月26日进行了分组审议,并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改,市政府高度重视,杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议,专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报,并对落实审计整改做了部署,要求对执行财政纪律不到位的问题,切实加强管理,做到越管越严;对制度本身不够完善的问题,不回避矛盾,切实研究解决。 市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求,认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度,督促被审计单位认真整

    改审计查出的问题,促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定,积极研究审计意见和建议,及时制定整改方案,切实采取有效措施,不断加强审计整改工作。一是加强组织领导,制定整改时间表,落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视,通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式,认真研究部署审计整改工作,明确责任分工和阶段性整改目标。如,市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解,明确整改责任的归口部门,将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段,确保整改不走过场。二是注重建章立制,完善内部管理,形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机,对相关人员进行财经纪律和财务知识培训,加快建立健全内部控制制度,规范预算执行和资金使用。如,市新闻出版局针对审计提出的问题,制定了多项出版物审读工作管理办法;市委党史研究室根据审计建议,修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三,由点及面,逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果,要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识,对审计披露的共性问题,认真对照自查,改进工作,杜绝类似问题发生,真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如,市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况,开展案例教育,对审计发现的问题进行重点案例解析,在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

    一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况(一)市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

    1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题,市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪,并根据新政策,督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算,提高财政资金使用效率。

    2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题,市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标,及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定,并加强公务卡制度改革落实情况的考核,督促预算单位全面使用公务卡结算,提高财政资金使用透明度。

    (二)市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

    1.对部分税款征收管理不规范的问题,杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库,闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

    2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题,长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中,13户企业已将6.03亿元税款补缴入库,6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库,税务部门正在催报催缴中。

    (三)国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

    1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题,市财政局正会同市国资委,对委托12个部门监管的企业进行全面梳理,逐户分析研究是否符合规定条件,逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

    2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题,市财政局已明确从2014年起正式编制市本级国有资本经营预算,并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定,进一步加快国有资本经营预算编审进度。

    二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

    对审计查出的问题,市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度

    重视,积极进行整改。截至今年9月底,已整改问题涉及金额4.19亿元,正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元,已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%;其余问题,主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题,已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出,相关部门采取建立健全规章制度等措施,承诺今后将进一步强化预算管理,严格按照规定执行。具体整改情况如下:

    (一)预算编制和执行中存在问题的整改情况

    1.对部分专项预算编报不准确的问题,有关部门强化预算管理制度,提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2014年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费,由这些人员的编制所在单位统一编报。

    2.对部分项目预算编制不合理的问题,有关部门进一步细化预算项目,加强项目支出预算的前期论证,科学合理地编制专项预算,并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律,加强对训练专项预算的评审,进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准,努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺,将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算,逐步消化历年结余资金。

    3.对部分项目未严格按预算执行的问题,有关单位修订篇三:审计局整改情况报告 审计局整改情况报告

    在区委、区政府的正确领导下,近几年我局各项工作取得了较好的成绩,在全市审计系统保持“第一方阵”,连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比,还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题,大力解放思想,大胆创新工作,全面提高执行落实的能力,我局根据区委统一部署,深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

    一、 活动开展情况

    为提高效能、增强效果,我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排,周密部署,扎实有效地加以推进。活动开展以来,我局按照区委确定的工作程序和方法步骤,通过召开动员大会,开展“落实科学发展观大讨论”,学习省、市委有关文件,深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念,顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务,目前正扎实推进“创新机制,提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责,通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式,广泛征求了社会各界和群众的意见与建议,全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面,以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题,对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上,我局经研究制定了整改方案,

    二、关于存在的主要问题和差距

    通过学习讨论广泛征求意见,大家认为,我局在人少事多的情况下,认真履行责任,作了大量工作。但是,与领导和群众的要求,与形势发展的要求,还存在较大的差距,主要表现在:

    (一)思想解放不够,创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够,满足于按部就班,不越雷池半步,只求不出问题过得去,不求大胆创新过得硬。

    (二)工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务,缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时,缺乏统筹兼顾合理安排。

    (三)、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题,抓落实不够;主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够;认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

    (四)工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中,往往只习惯于领导部署什么就抓什么,习惯于就工作抓工作,对科学发展观,构建和谐社会理解的不深、不透,没有从更高的目标去认识去要求,眼界不够开阔。

    三、存在这些问题的原因分析

    (一)认真学习不够。工作一忙就放松了学习,因而对形势缺乏清醒的认识,对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足,思想准备不够充分。

    (二)主观努力不够。工作中往往强调客观原因多,认为局机关人员少,干事吃力不讨好,多一事不如少一事等等。

    (三)缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活,难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

    四、整改落实情况

    针对上述问题,我局立足部门职能,结合岗位要求,从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手,以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导,结合审计部门的具体情况,我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”:一是创新审计理念。理念决定思路,思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念,树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势,增强责任感和紧迫感,紧紧围绕经济建设中心,把握好审计工作的切入点和着力点;要解放思想,更新观念,正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时,积极探索通过对权力运行过程的监督,促进政府机关依法行政,从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主,向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力,以提升审计成果质量为核心,以加强审计业务为基础,以“人、法、技”建设为保障,全面提升审计工作水平,加强审计管理,强化服务意识,树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。 一是坚持“审计执法六公开”,全面实施阳光审计,不

    断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”,即:公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度,达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”,及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即:个人自查,在每个审计项目完成后,审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查,并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报;本局督查,审计机关以审计回访的形式,结合检查被审计单位审计决定落实情况,检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况;社会调查,审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面,以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式,广泛征求意见和建议。通过“三查”,我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担,也容易出现吃请应酬的现象,浪费有效的工作时间。为此,我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计,尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间,此举有效地提高了审计工作效率,保证了审计工作质量。

    三是严把“三关”,全面杜绝行业不正之风。“三关”即:审前培训关,在审计前进行有关行业政策法规培训的同时,由局长进行廉政预警教育,增强审计人员廉政自觉性;审中约束关,坚持实行审计廉政反馈卡制度,将廉政反馈卡送达被审计单位,由被审计单位填写审计人员

    工作期间廉政纪律执行情况,直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关,在对审计问题的定性处理上,一要坚持由局进行复核,二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定,防止出现人情审计、

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