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    2011年财务工作规划-,财务工作十三五规划

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    2011年财务工作规划-

    财务工作初步规划(草案)

    来公司一个星期了,虽然时间不长,但公司发展所崭露出来的奋发向上的形象和员工呈现出来的工作热忱,给我留下深刻印象。

    参与工作深度目前不是很深入,但通过观察思考和耳闻目睹,感觉企业通过不断整合,不断创新,企业发展前景是非常美好的。

    2011年是公司提升年,公司开始规划资本运营,优化资本结构,引进机构投资,降低融资成本,开始一系列动作,企业上市规划也提上日程。

    公司上市的考虑,首当其冲的是财务工作要经得起考验,经得起检查,经得起外部评估。今后财务工作要以加强监管为工作重点,充分发挥财务管理作用,贯彻落实企业管理方案,健全财务会计基础工作,提高会计信息真实性;加强费用管理和资产管理,规范财务工作体系,提高财务人员整体素质。

    公司整体业务发展迅猛,内部管理特别是会计核算和财务综合系统管理在围绕财务核算体系、流程体系假设、内控制度的构造等方面进行了一定的探索,取得成效。但相对公司本身发展趋势和上市要求来看,公司财务管理体系还很薄弱,企业发展规模愈大,速度愈快,企业面临的风险愈大,经营环境愈复杂,如果没有规范健全的管理体系来保障,企业资产安全、市场开拓和业绩巩固和提升将会收到内部和外来的冲击。

    要制订完善公司的会计核算和管理体系,要不拘泥于现状,进行多方位思考,学习借鉴目前成功的上市公司的管理思想和方法,并将公司的会计核算和财务综合管理体系建设作为一项重要的制度系统工程,有计划、有步骤地向前推进.

    在规划下步工作思路前,我们剖析管理实际现状,对于优点,要发扬,对于不足,要分析原因和改进.

    1 人员队伍单薄,导致岗位职责过于交叉。我们的企业目前30亿规模,人员

    2600多人,财务人员包括车间统计不到25多人,真正会计和出纳人员共13人,负责三个公司的帐务。我们所处的行业是煤化工企业,也属于重化行业,参照同规模的企业,财务人员配备应占人员总数的1.5%--2.5%.可能比较合理。

    目前财务部门侧重负责日常会计核算、编制报表,提供管理数据和考核指标,同时税务管理和税款计算以及税务部门联系,以及银行贷款和企业资金收付调拨。

    由于公司业务规模扩展迅速,三期将投入运营,生产和销售将达到50亿,比原来30亿增加60%,目前财务基本的会计核算工作量已经超负荷运转,日常忙于应付审核凭证、整理单据,编制凭证、装订凭证,疲于赶进度。

    人员配备齐全,岗位设置合理,工作安排适当,财务人员工作才能做得很细致,核算才能正确,数据处理才能及时,日常工作才能更加细化.

    2 财务管理定位模糊,对财务和会计工作认识不足。由于受传统思维的影响,财务工作停留在核算和记帐方面,目前的分析按照统计的数据来对比实际与计划,不是真正意义上的财务分析,根据统计数据进行的考核考核也仅限于当月,以往的奖罚后也就不了了之,很少有人关注以往考核的数据结果,其结果可能导致部门行为的短期化。

    3 财务制度有待进步补充完善。前段时间我花费几天时间学习我们公司的制度流程,重点研读了公司的财务方面规定.

    这些规定似乎非常细致,也非常有针对性,但更多是面向内部沟通协调,更多是配合内部管理考核.但离上市和系统管理还有一定距离.

    上市就不一样,上市过程就是企业由一个私人企业变成社会企业的过程,企业不仅要加强内部管理,提高经济效率,提升企业价值,而且更多进入资本市场,关注点开始由内向外,规范性、合法性提上日程,不仅自己觉得合理,而且还要说服别人,让别人觉得合理合法。

    我们一些人员可能非会计专业背景和自身局限性,导致难免在个别地方出现一些不当处理,例如固定资产和原料及备件工具的区分账务处理,固定资产价值

    的计算,维修和日常物料消耗混淆等等。这些问题要靠以后不断提高业务水平,加强会计业务学习,提高业务技能来逐步完善改进。

    4内部考核过渡依赖统计数据。总体来说,财务在参与内部考核做了大量工作,取得突出的成绩。

    但是目前内部考核更多是借助统计数据,因为财务每月10号才结完帐,结完账后财务报表数据才能出来,而考核通常每月2号,所以只能借助统计数据。

    虽然统计数据与财务数据联系非常紧密,相辅相承,但统计数据口径、范围和时间以及方法难免与财务核算体系存在一定差异。

    对于上市规划,投资机构投资人和审计机构等等都是偏重财务报表数据,业务部门经营部门和其他技术部门说经营怎么好,技术如何先进和产品是多么竞争力等等,但这些最终都落在企业财务报表数据上,好技术、好产品和销售增加有时候并不完全等同于高盈利。

    2011年财务工作规划-

    公司几年发展很快,取得显著成绩,内部考核严谨。随着企业规模的扩张,管理方面的挑战非常严峻,只能说目前的成绩只能代表过去,对财务也是如此,昨日成功并不能意味今日成功,眼前的成功更不能说明未来成功。

    就挑战而言,就是战胜自我,否定自我,脱胎换骨,这说起来是一个艰难思维转变的过程,任何组织和个人都有一个思维定势和观念上的惯性,当前工作规划方向主要体现在如下几个方面:

    1 财务工作定位要准确。

    秦总在会议说企业管理以财务管理为核心。这说明领导已经意识到财务工作的重要性。

    现代社会,财务工作已被赋予新的内涵,它不仅仅是传统的记账、算账和报账,更多的是增加新的职能。特别是企业发展到一定规模,原来粗放的简单的定

    位是与企业发展的阶段分不开的。一个路边夫妻饭店,没有必要建立财务制度,也不存在财务定位问题。

    记账、算账和报账仍是财务最主要事项,参与开展银行融资和税务沟通和纳税工作,参与内部考核和编制计划,但总体来说仍局限于传统的职能定位,职位不清,直接导致内部管理和架构建设规范。

    企业要谋求上市,首先看的是组织架构是否清晰,每个部门定位分工是否明确。企业资本谋划的成功,收购兼并的事项实现,财务风险的规避和企业业绩的说明都有财务背后的大量具体工作支持的。如果财务工作定位不准确,很难提供及时支持。

    2.强化财务创新管理意识

    总体来说,财务人员没有充分意识财务工作的重要性,通常都是认为财务报好销,记好账,按时报表以及完成领导要求其他工作就可以了。

    其实财务报好销,记好账,按时报表以及完成领导要求其他工作,这是基础。但是需要进步学会知其然和知所以然,知道数字背后的经济内涵,培养对数字的敏感性,为企业发展提供决策支持。

    3 加强财务内部协调性

    虽说不属于同一个公司,但工作都在一起,办公室前后相互隔开不过2米,但很少沟通联系,相当一部分会计只知道自己负责业务,对其他人了解非常少。出现业务类似,方法各异的情形,有的公司采用的是老的会计制度规定,有的公司是采用新的会计准则。而且各公司采用的会计报表格式一直不一致,给财务报表合并带来不便。造成信息分散,没有统一。

    4根据公司管理架构,健全财务组织管理体系

    目前人员少,配备不到位导致人员身兼数岗。任务繁重,工作疲于应付。内

    部组织结构也需要完善,如果公司成立股份制公司准备上市,其中很重要的一个环节,人员需要分清楚,金能的公司会计是不能兼瑞普会计业务。

    其次,职位设置模糊。如果财务团队职位设置模糊,有其名无其实,形同虚设,责权利不到位,会挫伤团队成员工作积极性,让制度监督人,而不是让人治去监督人。用人不疑,疑人不用。

    财务人员分工和岗位设置,就像足球比赛,一般情况下,后卫不能老是跑到前场当前卫,其实后卫和前卫在布局上都有自己严格的定位。既然设这某个岗位,就要发挥某岗位的价值,发挥专业自身价值。尽管有些人可以后天学习取得一些成功,但也因人而异。否则就不存在业余和职业联赛的差别。所以我们招进大学会计专业大学生,就要充分发挥他们个人价值,把他们安排在合适的岗位。

    结合公司发展趋势和管理要求,要动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为 会计核算部、成本预算部、资金部,下面的公司按业务大小和复杂程度设相关会计岗位。

    会计核算部具体领导各公司的日常会计核算,报表编制,税务、审计,债权债务清理等事项,初步规划12-15人(包括各公司会计人员)

    成本预算部负责财务预算、成本核算、成本分析控制和内部考核,仓库控制,车间核算和车间统计以及内部稽核和综合分析等等,初步规划20-25人(包括统计)

    资金部:出纳工作管理,资金管理,资金分析,融资筹资,以后上市具体工作准备基本上 初步规划3-5人。

    同时工作组织体系建设要做到如下几点:

    1)树立分工不分家思想,跳出小圈自我思维模式,在兼顾不相容职务原则基础上,考虑目前人员配备的情况,实行定期轮岗,同时要求员工自觉遵守公司管理秩序,服从工作安排,有强烈的团队执行意识和协作配合精神。

    2) 强化会计人员和业务部门之间沟通,通过系统的单据和报表建立规范的

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    2011年财务工作规划-

    沟通反馈渠道,树立整体系统观念。

    3)通过工作分配,来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序,改变以前传统纯粹记帐的思想观念,树立多问勤问主动积极的工作作风,建立核算数据问责制,要求每个人对数字精雕细琢,不仅了解数字来源去脉,还要知其所以然。

    4)不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件,让他们适当接触目前本身以外的知识,有意识地进行实践锻炼,目前不会,不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。

    5)要求部门员工主动参与管理,主动服务业务开展,注重信息时效和价值,无效的滞后的信息是垃圾,无效的劳动是浪费个人和社会资源

    6) 调整循序渐进,在遵循优胜劣汰基础上,充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整,并保持管理前后延续。

    7)突出强化人员责任心和主动意识,同时提高工作效率,针对程序例行性工作充分授权给具体办理人员,办理过程原则不予干涉,但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查,但非程序和突发性工作,必须经过有关审批和事先审查才能办理

    5 补充健全财务制度

    尽管我们做了一些制度,这些制度对企业内部管理有价值,也符合当前企业管理的要求,但离上市的规定还有一定距离,需要进步完善。

    制度建设,包括两个层次,首先是会计核算具体实施层次,其次是财务管理,对于公司目前来说,比较欠缺的是会计核算缺乏系统性。

    会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即原始单据的收集、审核和整理、会计科目的使用和记帐凭证的编制、报表管理。

    会计核算是财务工作中最基础部分,是数据信息加工的关键环节,通过会计核算,将业务信息变成会计信息,通过财务分析,会计信息变成决策信息来指导业务经营。如果会计核算环节出问题,信息就会被扭曲从而误导别人。

    会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节。会计科目设置不合理,将使以后环节功亏一簧,导致数据归集混乱,出来的财务报表数据,肯定千疮百孔,直接误导决策,直接严重影响上市的成功。

    其次,制度执行方面需要规范,虽然公司都有书面的岗位职责和岗位责任权利的规定,制度流程也做了一些规范。但执行过程中,由于各种原因和人员短缺等原因,执行仍难免欠缺,出现岗位名义职责和实际的定位不协调。在企业发展过程中,人管人是非常必要,但随着企业发展壮大,企业要上市,私人企业变成社会企业,企业要成为百年老店和行业的旗舰,最终都要走向制度化管理,要让制度协调强化人与事的组合。上市公司需要披露更多企业信息,投资人是通过制度的完善性和执行的有效性来评价企业是否管理透明和决策透明。

    随着企业发展,财务人员要以创新的思维积极地开展工作,克服惰性,有信心有毅力跨越一道道门槛,为企业壮大提供强有力地财务支持

    6 发挥财务信息中心的桥梁,做好领导决策参谋。根据财务资料,进行财务分析,并找出经营活动中产生的问题,提出改进意见和建议。做好财务数据与统计数据的衔接匹配,完善内部经济核算考核工作,力争做到核算标准化、费用控制合理化;积极参加各类管理会议,参与公司生产经营决策。

    资本市场评估企业价值更重要依据财务数据的分析,对经营部部门怎么销售,技术部门如何生产等等,关注度远低于财务数据的关注度。卖得好挣不挣钱,产品好不好,技术是否先进,都需要把产品卖出去形成财务帐面上的收入和利润才是投资者最关心的。漂亮的财务数据和报表,会把企业形象演绎得淋漓尽致。

    以上只是当前财务工作规划的主要方面,还有很多其他内容和具体细节需要商讨。财务是企业信息最集中的部门,应该跳出传统思维去思考财务工作,财务只有在企业定位角色清晰基础上,才能圆满地履行职责。

    由于时间原因 ,我对公司人员和部门以及管理熟悉程度不够,对我们这样大

    规模的煤化工公司经营战略和生产特点了解不到位,所以对企业文化和管理理念难免偏颇, 观点想法不够全面,不够准确,也不够深入,以上只是我个人暂时粗浅的看法,仅供参考,欢迎批评更正.

    周文节

    2011年3月17日

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